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小規(guī)模納稅人公司有筆服務(wù)費收入76.5w，今年收到的，還沒開票，需要在今年全部繳納增值稅以及附加稅，收入按照合同分期確認(rèn)，收入以及所得稅涉及到明年，這些賬務(wù)怎么做會計分錄啊，領(lǐng)導(dǎo)說已經(jīng)繳納的屬于明年的稅金，放在應(yīng)交稅金借方， 明年轉(zhuǎn)到營業(yè)稅及及附加，這又是怎么處理啊
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你好 ； 借銀行存款貸預(yù)收賬款 ； 按月：借預(yù)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入； 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅。 到時報了增值稅就得報 附加稅。 借稅金及附加貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交城建稅 -教育費附加 -地方教育費附加 等
2021 12/23 13:40
84784951 
2021 12/23 13:51
那我12月把所有票都開了，不是確認(rèn)了收入了嗎 這是我們領(lǐng)導(dǎo)發(fā)的、我有點懵
meizi老師 
2021 12/23 13:55
你好 ；? 你是一次性開票了 肯定奧做增值稅繳納了 會計上處理是按 權(quán)責(zé)發(fā)生制來做收入按月??
84784951
2021 12/23 14:25
一次性開票了那做賬上面的增值稅怎么處理呢
meizi老師
2021 12/23 14:32
?比如 借預(yù)收賬款 賬款貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅。? 按期 ：借? 預(yù) 收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入； 應(yīng)交稅 費-應(yīng)交增值稅??
84784951
2021 12/23 15:39
老師，那么收到款項的頭一個月需要確認(rèn)第一筆收入嗎
meizi老師
2021 12/23 16:01
你要按服務(wù)期來判斷，看合同
84784951
2021 12/23 16:07
合同上沒寫，就寫了六個月，然后還前后矛盾[破涕為笑]
meizi老師
2021 12/23 16:26
啊，你最好是按照合同期間的6個月份分?jǐn)?，跟著合同?/div>
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請教：企業(yè)為小規(guī)模納稅人，一筆明年的業(yè)務(wù)，在今年收到貨款后直接開發(fā)票給對方公司，由于發(fā)票已開，本年會根據(jù)發(fā)票繳納增值稅及附加稅費。但是產(chǎn)品是在明年移交，收入也是在明年確認(rèn)。那么今年是將增值稅及附加稅費擺在應(yīng)交稅費的借方余額，還是就在當(dāng)期全額計提稅金及附加計入今年的成本？如果今年全額計提了，那么明年確認(rèn)收入時是否會形成收入與稅費不匹配的情況、
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如果是今年收到了明年的房租收入，但這個收入應(yīng)當(dāng)是明年的，并已開票，應(yīng)當(dāng)怎么進行會計處理
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今年開了發(fā)票，明年確認(rèn)收入，錢也是明年給，如何做賬？如何申報增值稅及企業(yè)所得稅？
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