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老師，比如有兩家子公司和一家母公司，一家子公司利潤(rùn)100，提取盈余公積10，另一家子公司利潤(rùn)50，提取盈余公積5，母公司虧損20，合并利潤(rùn)總額為130，那盈余公積應(yīng)該在合并報(bào)表如何提取和抵消呢？ 合并利潤(rùn)表應(yīng)該按照130的百分之十13 計(jì)提盈余公積，把子公司多提的盈余公積， 借：盈余公積 2 貸：未分配利潤(rùn) 2 是這么操作嗎？

84784976| 提問時(shí)間：2021 11/17 19:07
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陳詩(shī)晗老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
如果說你是在合并報(bào)表里面抵消個(gè)別報(bào)表多提的盈余公積，你這里的處理是沒問題的，正確。
2021 11/17 20:23
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