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某旅行社為增值稅般納稅人,適用的增值稅稅率為6%。2019年7月該旅行社組織境內(nèi)旅游收入80系死(含稅,下同),替旅游者支付給其他單位的住宿、交通、門票、餐費等共計58萬元;境外旅游收人110萬元,付給境外接團企業(yè)70萬元費用;承接境外旅游團人境旅游,該境外旅游團共收費40萬元,本旅行社取得接團收入27萬元,其中含代付門票等費用13萬元。:計算該旅行社7月應(yīng)繳納的增值稅稅額。

84785000| 提问时间:2021 10/15 17:36
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小穎老師
金牌答疑老师
职称:中級會計師,注冊會計師,稅務(wù)師
你好,旅行社可差額計稅,(80-58)/1.06*6%+(27-13)/1.06*0.06,境外的旅游 服務(wù)是免稅 的。
2021 10/15 17:51
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