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老師農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票跨月作廢了，分錄怎么做呀，進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出

王玖玖| 提问时间：04/02 11:00
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家權(quán)老師
金牌答疑老师
职称：稅務(wù)師
借：原材料? ?發(fā)票金額*0.91? ? ?負(fù)數(shù)? 貸：銀行存款? ?負(fù)數(shù) ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項轉(zhuǎn)出 發(fā)票金額*0.09
04/02 11:02
王玖玖
04/02 11:05
老師農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票上月做的憑證是借，庫存商品91，進(jìn)項稅9，貸預(yù)付賬款100那這個月就是借庫存負(fù)數(shù)-91，貸預(yù)付賬款負(fù)數(shù)-100， 進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出？
家權(quán)老師
04/02 11:08
?借庫存? ?-91， 貸預(yù)付賬款 -100，? 進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出 9
王玖玖
04/02 11:09
哈哈，好嘞，那老師，月末結(jié)轉(zhuǎn)稅金的分錄咋做呀
家權(quán)老師
04/02 11:11
月末先計算 應(yīng)交增值稅=本月銷項稅-(本月勾選認(rèn)證進(jìn)項-本月進(jìn)項轉(zhuǎn)出) -上月留抵 如果應(yīng)交增值稅小于0，是留抵稅，不做任何分錄； 如果大于0，需要交稅就是以下分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 下月交稅分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：銀行存款
王玖玖
04/02 11:13
好的好的謝謝老師
家權(quán)老師
04/02 11:14
不客氣，祝你工作順利。如果感覺還不錯的話，麻煩給個5星好評哦。
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