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老師，麻煩問下上個月申報增值稅錯誤稅繳多了，更正后抵減這個月稅額怎么做憑證

84784959| 提问时间：03/17 17:46
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家權(quán)老師
金牌答疑老师
职称：稅務(wù)師
上月正常做到交稅借方，本月抵減就是多計提，少交就平了
03/17 17:47
84784959
03/17 17:56
比如我2月所屬期增值稅應(yīng)交100元，但是我1月申報錯誤更改報表后申請抵欠10元，實際銀行就劃了90元的稅金
家權(quán)老師
03/17 17:58
都是一樣的分錄 借：應(yīng)交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅100 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅100 下月交稅分錄 借：應(yīng)交稅費-未交增值稅110 貸：銀行存款110 下月正常計提 借：應(yīng)交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅100 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅100 下月交稅分錄 借：應(yīng)交稅費-未交增值稅90 貸：銀行存款90
84784959
03/18 09:16
1月需要紅沖了吧
家權(quán)老師
03/18 09:19
不是紅沖，正常做賬就是了。
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