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您好，請問甲乙雙方均為國內企業(yè)，施工地點在泰國。施工過程中國內人員過去干活，用到的輔料在泰國購買。 請問： 1、增值稅怎么計算 2、發(fā)票怎么開，需要開具外管證嗎。 3、企業(yè)所得稅怎么計算呢。
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增值稅：施工在泰，年營業(yè)額超180萬泰銖需繳。應納稅額=銷項稅額 - 進項稅額 ，稅率常為7% 。
發(fā)票與外管證：發(fā)票按泰法規(guī)開，列清價格與稅額。國內企業(yè)境外施工，一般要辦外管證。
企業(yè)所得稅：
泰國：設機構場所，按凈利潤計稅，一般35% ；未設機構場所但有泰來源所得，繳預提所得稅，如匯出利潤20% 。
中國：境外已繳稅額可抵免，抵免限額按規(guī)定公式算。
01/24 13:06
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