免費(fèi)問答

對于適用未執(zhí)行新金融準(zhǔn)則、新收入準(zhǔn)則和新租賃準(zhǔn)則的一般企業(yè)，稅務(wù)局財務(wù)報表季報利潤表 “本期金額” 一般填年初至本季度末的累計數(shù)。 若出現(xiàn)電子稅務(wù)局企業(yè)所得稅金額與利潤表金額不符的情況，可先核實(shí)填報口徑是否符合當(dāng)?shù)囟悇?wù)要求，檢查數(shù)據(jù)計算與勾稽關(guān)系是否正確。若屬于會計核算差錯，應(yīng)按會計準(zhǔn)則進(jìn)行差錯更正并在電子稅務(wù)局更正企業(yè)所得稅申報表；若屬于稅會差異，一般在匯算清繳時通過納稅調(diào)整明細(xì)表調(diào)整，季度預(yù)繳時可與當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)溝通確認(rèn)處理方式。