免費(fèi)問答

親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：這里是60+160+40是期末的可抵扣暫時(shí)性差異余額，560是期初的可抵扣暫時(shí)性差異余額，其中60是應(yīng)收賬款形成的，160是其他權(quán)益工具形成的，40是預(yù)計(jì)負(fù)債形成的。同樣的60是期末的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異余額，40是期初的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異余額，這里的60是交易性金融資產(chǎn)形成的。這里遞延所得稅資產(chǎn)中，其他權(quán)益工具投資形成的可抵扣暫時(shí)性差異不影響所得稅費(fèi)用，影響的是其他綜合收益，因此需要將這部分從總的遞延所得稅資產(chǎn)中扣除，（50是期初的，160*25%是期末的，兩者之差就是其他權(quán)益工具投資的遞延所得稅資產(chǎn)本期發(fā)生額）祝您學(xué)習(xí)愉快！