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小規(guī)模納稅人支付給代理商的進(jìn)口增值稅和代理服務(wù)費(fèi)，會計(jì)分錄怎么做呢？（其中，已收到海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書；還有一部分是支付給代理商的服務(wù)費(fèi)，還未讓對方開發(fā)票。）
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您好，增值稅記入庫存金額，代理費(fèi)還沒開票記入到預(yù)付賬款
2024 12/30 15:46
84784948 
2024 12/30 15:55
這個貨物沒有以本公司的名義支付過，就相當(dāng)于本公司庫存目前沒有這個貨，好像是其他公司單獨(dú)支付了這個貨款。本公司只是向代理商支付過這筆增值稅和代理服務(wù)費(fèi)。這種情況也是增值稅直接計(jì)入庫存商品嘛？
東老師 
2024 12/30 15:56
那這個增值稅這些也是別的公司轉(zhuǎn)給你們，你們代為支付的嗎？
84784948
2024 12/30 16:02
相當(dāng)于是
那筆款是以往來款轉(zhuǎn)進(jìn)來的
東老師
2024 12/30 16:03
比如說你們收到錢的時候，借銀行存款貸，其他應(yīng)付款
等你們再轉(zhuǎn)給別人的時候就是借其他應(yīng)付款貸，銀行存款
84784948
2024 12/30 16:05
目前還沒開票，也沒簽合同
好像是本公司其中的一個股東那邊的公司
東老師
2024 12/30 16:06
你說的這個是什么意思？
84784948
2024 12/30 16:09
這筆增值稅和服務(wù)費(fèi)我們支出約22W，另一個公司對公轉(zhuǎn)入25W。金額不是按照我們支出而轉(zhuǎn)入的相同金額，但是這是支出的款和收到的款，都是這個股東在負(fù)責(zé)，相當(dāng)于他的業(yè)務(wù)
東老師
2024 12/30 16:10
那這種情況你們只能是接收到往來款
84784948
2024 12/30 16:10
收到這個25W目前是做的預(yù)收
東老師
2024 12/30 16:10
22和25的這個差額是什么呢
84784948
2024 12/30 16:13
你的意思是我們對公收到的這筆25W，做其他應(yīng)付款嗎
東老師
2024 12/30 16:14
對，付出去的時候再沖銷其他應(yīng)付款
84784948
2024 12/30 16:17
當(dāng)時我問了那個股東，這個25W是不是貨款要不要開票，他說后面會補(bǔ)合同，開票等兩個月，先掛往來。好像22和25也沒有直接的關(guān)系。
東老師
2024 12/30 16:18
你的意思是你們公司要提這個人股東開票，對嗎？
84784948
2024 12/30 16:18
但是當(dāng)時確實(shí)是等這筆25打進(jìn)來后才有錢支付出去的
東老師
2024 12/30 16:18
首先你得搞清楚了這個個人股東要做什么，是用你們公司付款還是其他的什么情況
84784948
2024 12/30 16:20
那可不可以做預(yù)收款呢
我現(xiàn)在是做內(nèi)，我也問了下代賬他是做的往來
一樣嗎
東老師
2024 12/30 16:20
對，內(nèi)賬是嗎，可以暫時記入預(yù)收賬款
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