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年度匯算清繳這個(gè)期間費(fèi)用管理費(fèi)用多了一個(gè)個(gè)人的社保1.5 的年度利潤(rùn)表里面的實(shí)際利潤(rùn)總額的財(cái)務(wù)報(bào)表不一致？ 計(jì)提社保。 借管理費(fèi)用社保100，貸：應(yīng)付職工薪酬100 交社保 借：應(yīng)付職工薪酬100 其他應(yīng)付款個(gè)人社保。1.50。 貨銀行存款101.5 計(jì)提工資 借管理費(fèi)用301.5 貸應(yīng)付職工新酬301.5 付工資 借應(yīng)付職工薪酬301.5 貨其他應(yīng)付款員工社保1.50 銀行存款300

解決辦法是，對(duì)匯算清繳期間費(fèi)用里管理費(fèi)用中個(gè)人社保部分進(jìn)行調(diào)整，只填列企業(yè)承擔(dān)的社保金額，把多計(jì)的個(gè)人社保1.5剔除出來，這樣就能使兩者數(shù)據(jù)邏輯相符了。

匯算清繳期間費(fèi)用的社保填單位部分，但是利潤(rùn)表里面的這個(gè)管理費(fèi)用就包括了個(gè)人的部分。是不是要調(diào)整以前的憑證？

1.5金額較小，調(diào)整到當(dāng)期即可

以前的會(huì)計(jì)憑征，管理費(fèi)用包括個(gè)人社保，這個(gè)要怎么搞？改憑證嗎？ 么？ 是直接到匯算清繳里面期間費(fèi)用填單位社保。 計(jì)提社保。 借管理費(fèi)用社保100，貸：應(yīng)付職工薪酬100 交社保 借：應(yīng)付職工薪酬100 其他應(yīng)付款個(gè)人社保。1.50。 貨銀行存款101.5 計(jì)提工資 借管理費(fèi)用301.5 貸應(yīng)付職工新酬301.5 付工資 借應(yīng)付職工薪酬301.5 貨其他應(yīng)付款員工社保1.50 銀行存款300

以前的會(huì)計(jì)憑征，管理費(fèi)用包括個(gè)人社保，這個(gè)要怎么搞？改憑證嗎？ 么？ 是直接到匯算清繳里面期間費(fèi)用填單位社保。 其他的，不用動(dòng)？

是的，需要調(diào)整憑證，匯算按正確數(shù)據(jù)填報(bào)

請(qǐng)問會(huì)計(jì)憑證要怎么調(diào)整？

更正原來憑證沖管理費(fèi)用

請(qǐng)問正確的分錄要怎么登啊？這個(gè)管理費(fèi)用包括個(gè)人的社保 計(jì)提社保。 借管理費(fèi)用社保100，貸：應(yīng)付職工薪酬100 交社保 借：應(yīng)付職工薪酬100 其他應(yīng)付款個(gè)人社保。1.50。 貨銀行存款101.5 計(jì)提工資 借管理費(fèi)用301.5 貸應(yīng)付職工新酬301.5 付工資 借應(yīng)付職工薪酬301.5 貨其他應(yīng)付款員工社保1.50 銀行存款300

1. 沖銷原錯(cuò)誤的計(jì)提社保分錄 借：管理費(fèi)用——社保 （原金額，紅字沖銷） 100 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保（單位部分，紅字沖銷） 100 2. 重新做正確的計(jì)提社保分錄（區(qū)分單位和個(gè)人部分） 借：管理費(fèi)用——社保（單位部分） 假設(shè)為 98.5 （這里假設(shè)單位承擔(dān)部分經(jīng)準(zhǔn)確核算為該金額，你可按實(shí)際情況調(diào)整） 借：管理費(fèi)用——社保（個(gè)人部分） 1.5 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保（單位部分） 98.5 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保（個(gè)人部分） 1.5 3. 沖銷原錯(cuò)誤的計(jì)提工資分錄 借：管理費(fèi)用——工資 （原金額，紅字沖銷） 301.5 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 （原金額，紅字沖銷） 301.5 4. 重新做正確的計(jì)提工資分錄（將工資和個(gè)人社保分開體現(xiàn)） 借：管理費(fèi)用——工資 300 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 300 5. 對(duì)于支付工資的分錄，如果只是想更規(guī)范明晰，可補(bǔ)充完整中間過渡分錄進(jìn)行調(diào)整（非必須，看具體需求） - 先沖銷原支付工資分錄 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 （原金額，紅字沖銷） 301.5 貸：其他應(yīng)付款——員工社保 （原金額，紅字沖銷） 1.5 貸：銀行存款 （原金額，紅字沖銷） 300 - 再按規(guī)范重新做支付工資分錄 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 300 借：應(yīng)付職工薪酬——社保（個(gè)人部分） 1.5 貸：其他應(yīng)付款——員工社保 1.5 貸：銀行存款 300 以上更正分錄就是先把原來不符合規(guī)范或者錯(cuò)誤的賬務(wù)處理用紅字沖銷，然后再按照準(zhǔn)確合理的賬務(wù)處理邏輯重新做分錄，使得賬務(wù)能準(zhǔn)確反映社保中單位、個(gè)人承擔(dān)情況以及工資核算等情況。具體各金額你可根據(jù)實(shí)際準(zhǔn)確的核算情況來填寫調(diào)整哦。

正確的該怎么計(jì)提？怎么做分錄？ 都還沒做賬，不用沖。

計(jì)提社保。 借管理費(fèi)用社保100，貸：應(yīng)付職工薪酬-單位社保100 交社保 借：應(yīng)付職工薪酬-單位社保100 其他應(yīng)付款-個(gè)人社保。1.50。 貨銀行存款101.5 計(jì)提工資 借管理費(fèi)用300貸應(yīng)付職工新酬300 付工資 借應(yīng)付職工薪酬300 貨其他應(yīng)付款員工社保1.50 銀行存款298.5

你這個(gè)管理費(fèi)用還是包括個(gè)人的社保部分吶。 因?yàn)槟阒罢f那個(gè)匯算清繳只能填單位的部分 ，那這樣子跟利潤(rùn)表里面的實(shí)際利潤(rùn)和匯算清繳里面的實(shí)際利潤(rùn)還是不相等。

管理費(fèi)用不包括個(gè)人部分，您的分錄管理費(fèi)用是301.5，匯算清繳時(shí)填的也是公司承擔(dān)的部分

把個(gè)人承擔(dān)部分從管理費(fèi)用中摘出來就行了

你記賬的這個(gè)管理費(fèi)用它就包括了個(gè)人的社保部分是不用做改正，是吧？ 是說匯算清繳的話就直接填單位的部分，這樣。財(cái)務(wù)報(bào)表的利潤(rùn)，報(bào)表的這個(gè)實(shí)際利潤(rùn)與匯算清繳的實(shí)際利潤(rùn)就不相等了，因?yàn)橛羞@個(gè)個(gè)人社保的差額。

同學(xué)，我是在您的分錄上進(jìn)行修改的，你的實(shí)際管理費(fèi)用具體是多少這邊不清楚哦，您把個(gè)人部分的社保從管理費(fèi)用中摘出來即可！

個(gè)人的社保就是1.5數(shù)字都是準(zhǔn)確的，正確的分錄該怎么登？

您的分錄是： 計(jì)提工資 借管理費(fèi)用301.5 貸應(yīng)付職工新酬301.5 付工資 借應(yīng)付職工薪酬301.5 貨其他應(yīng)付款員工社保1.50 銀行存款300 我的分錄是： 計(jì)提工資 借管理費(fèi)用300貸應(yīng)付職工新酬300 付工資 借應(yīng)付職工薪酬300 貨其他應(yīng)付款員工社保1.50 銀行存款298.5

我的分錄已經(jīng)減掉了1.5，為啥您還說我沒做調(diào)整啊