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某一個原材料已經(jīng)入庫，貨款沒給對方?jīng)]開發(fā)票，但銷售的產(chǎn)品當(dāng)月開票，產(chǎn)品用料含有這個原材料，那賬要怎么處理？
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你好！借原材料 貸應(yīng)付賬款-暫估
2024 12/28 14:24
84784977 
2024 12/28 14:28
這部分材料沒有開票回來，銷售產(chǎn)品的發(fā)票正常開沒問題，12月開票，對方也是要1月份才能匯款給我們的。
耿老師 
2024 12/28 14:29
你好！次年匯算清繳前區(qū)的發(fā)票就可以
84784977
2024 12/28 14:30
次年匯算清繳前是指什么時候呢？
耿老師
2024 12/28 14:31
你好！就是企業(yè)所得稅匯算清繳前一般是次年5.31號前
84784977
2024 12/28 14:35
那25年1月份支付貨款和1月收到發(fā)票，發(fā)票是放在25年1月作憑證依據(jù)嗎？次年5月31日指是25年5月31日嗎？這個匯算清繳不是只能對24年發(fā)生的業(yè)務(wù)嗎？這個不是很明白
耿老師
2024 12/28 14:53
你好！2024年12月暫估入庫結(jié)轉(zhuǎn)成本
84784977
2024 12/28 14:59
那意思是不是，25年1月份我回到發(fā)票后，就不用管了？匯算清繳要對其進(jìn)行處理嗎？
耿老師
2024 12/28 15:02
你好！需要做紅字分錄吧暫估沖了。再按發(fā)票金額入賬，通過以前年度損益調(diào)整代替主營業(yè)務(wù)成本科目
84784977
2024 12/28 15:28
感覺有點麻煩哦哦，這個分錄怎么做
耿老師
2024 12/28 16:02
你好！借以前年度損益調(diào)整-成本 紅字? ?貸應(yīng)付賬款-暫估 紅字? ?借以前年度損益調(diào)整（發(fā)票藍(lán)字金額）貸應(yīng)付賬款藍(lán)字? 不考慮增值稅的情況下
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