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問(wèn)題已解決
總承包方接了一個(gè)項(xiàng)目，我們屬于勞務(wù)分包。工人工資由總包方代發(fā)，分包方提供發(fā)票給總包方。對(duì)于分包方，總包代發(fā)工資的分錄怎么寫？
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借工程施工工資，貸應(yīng)付職工薪酬工資，借應(yīng)付職工薪酬工資，貸應(yīng)收賬款。出一個(gè)委托書。
2024 12/27 16:04
84785026 
2024 12/27 16:08
后面的金額就是開票金額，和工程施工工資金額相同，分包方工人申報(bào)工資，是嗎？
郭老師 
2024 12/27 16:11
你好，你們的工資和收入一樣嗎？
郭老師
2024 12/27 16:11
需要申報(bào)個(gè)稅的，按照工資簽訂的勞動(dòng)合同
84785026
2024 12/27 16:16
例：總包根據(jù)分包提供的工資表，代發(fā)工資50萬(wàn)，分包提供50萬(wàn)的發(fā)票。分包方的勞務(wù)成本38萬(wàn)，那么以上分錄中，“工程施工工資”也為38萬(wàn)，是嗎？
郭老師
2024 12/27 16:21
是的，對(duì)的，是這么做的。
84785026
2024 12/27 16:24
2個(gè)分錄中“應(yīng)付職工薪酬”差值12萬(wàn)，放入什么科目？
郭老師
2024 12/27 16:26
你這個(gè)12萬(wàn)會(huì)收回來(lái)吧？如果是你這個(gè)工資做38，支付的時(shí)候做38，剩下的做其他應(yīng)收款收回來(lái)再充這個(gè)其他應(yīng)收款就行。
84785026
2024 12/27 16:29
分包開票50萬(wàn)，總包代發(fā)工資50萬(wàn)（直接發(fā)到農(nóng)民工卡上）。這樣的業(yè)務(wù)應(yīng)該怎么操作？
郭老師
2024 12/27 16:29
借應(yīng)收賬款，50貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)，
借工程主營(yíng)業(yè)務(wù)成本50
貸應(yīng)付職工薪酬借應(yīng)付職工薪酬
貸應(yīng)收賬款50。
84785026
2024 12/27 16:35
那這個(gè)完全是虧損了，乙方不掙錢，還貼稅。分包方的這種操作模式是不是錯(cuò)了？
郭老師
2024 12/27 16:54
是的，不對(duì)
有風(fēng)險(xiǎn)的
84785026
2024 12/27 16:55
應(yīng)該怎么做？
郭老師
2024 12/27 16:57
照你實(shí)際業(yè)務(wù)來(lái)，
就說(shuō)你的收入成本分別是多少，然后轉(zhuǎn)錢的時(shí)候怎么轉(zhuǎn)？按照你上面的一個(gè)是50：
一個(gè)是38。
那12萬(wàn)他轉(zhuǎn)給了個(gè)人。個(gè)人是不是應(yīng)該退給你呀？他工資不是這些呀，他不該退給你嗎？
然后你也不回復(fù)。
郭老師
2024 12/27 16:57
你這個(gè)12萬(wàn)會(huì)收回來(lái)吧？如果是你這個(gè)工資做38，支付的時(shí)候做38，剩下的做其他應(yīng)收款收回來(lái)再充這個(gè)其他應(yīng)收款就行。
2024-12-27 16:26
你看這個(gè)
回復(fù)
84785026
2024 12/27 17:01
非常感謝！
郭老師
2024 12/27 17:03
不用客氣
工作愉快
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