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老師，這個項目起初開工程款發(fā)票110403.21元，我做賬明細(xì)詳見圖片，現(xiàn)在項目總共來款：1016580.41元，這個款也就是項目最終的來款金額，但是實際到款比開給甲方的發(fā)票少了8744.8元，這個賬我該怎么做呢
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以后這個錢也不支付了嗎？什么原因扣除的？
2024 12/20 14:42
84784974 
2024 12/20 14:56
這個項目掛我們公司，我們是小規(guī)模企業(yè)只能開1%或3%的發(fā)票，人家甲方要求開9%發(fā)票，而我們給人開了1%普票，然后人家就扣取了8%稅費(fèi)，下來就扣取了8744.8元
郭老師 
2024 12/20 14:56
那就做營業(yè)外支處理。
84784974
2024 12/20 14:57
老師具體分錄怎么寫呢？
郭老師
2024 12/20 14:57
借、營業(yè)外支出、貸、應(yīng)收賬款。
郭老師
2024 12/20 14:57
我只給你做了沒有收回來的這一部分。
84784974
2024 12/20 14:58
借：營業(yè)外出：8744.8元
貸：主營業(yè)務(wù)收入：8744.8元，對嗎
郭老師
2024 12/20 14:58
之前應(yīng)收賬款沒有掛賬的話，可以啊。
84784974
2024 12/20 15:00
呢收回來101658.47元工程款我怎么做賬呢
郭老師
2024 12/20 15:01
借應(yīng)收賬款，貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)，
借銀行存款，貸應(yīng)收賬款。
84784974
2024 12/20 15:02
呢我是不是做成
借：營業(yè)外支出8744.8元
? ? ? 銀行存款：101658.47元
貸：應(yīng)收賬款：110403.21
郭老師
2024 12/20 15:03
可以的，可以這么做的。
84784974
2024 12/20 15:03
把之前只開票未收到款的應(yīng)收賬款給沖銷掉對嗎？
郭老師
2024 12/20 15:04
完整的是借應(yīng)收賬款110403.21，
貸主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)，
借銀行存款101658.47，
營業(yè)外支出8744.8，
貸應(yīng)收賬款110403.21。
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