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實(shí)務(wù)
問題已解決
在匯算清繳之前，收到去年的發(fā)票，，應(yīng)該做以前年度損益調(diào)整還是把去年的發(fā)票放在今年的費(fèi)用？如果做賬的時(shí)候用以前年度損益調(diào)整科目，匯算清繳的時(shí)候，這些費(fèi)用或收入應(yīng)該記錄在哪張表上面？
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匯算時(shí)如果收到去年的發(fā)票，如果年末已經(jīng)暫估入賬，可以直接紅沖去年的暫估賬務(wù)處理，如果沒有暫估只能記在今年的帳里，通過以前年度損益調(diào)整科目。匯算時(shí)不能在報(bào)表里體現(xiàn)，也不能作為今年的費(fèi)用，因?yàn)槟菢幽阍谧?018年匯算時(shí)要做應(yīng)納稅所得額調(diào)增，這部分要交企業(yè)所得稅的。
2018 05/30 04:46
84784982 
2018 05/30 19:29
2017年的匯算清繳可不可以調(diào)減？
姜老師 
2018 05/30 19:50
不可以調(diào)減。因?yàn)閰R算調(diào)的是2017年賬上的數(shù)據(jù)，你將這個(gè)業(yè)務(wù)做到了2018年的帳里，盡管通過以前年度損益調(diào)整科目，也不能調(diào)整2017年的數(shù)據(jù)。
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