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老師，我有23年的未開票收入沒有申報(bào)，還有23年的進(jìn)項(xiàng)票也都沒有認(rèn)證抵扣，現(xiàn)在更正申報(bào)23年的未開票收入，認(rèn)證23年發(fā)票，賬務(wù)處理要怎么做，還有所得稅的賬務(wù)處理
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您好
請(qǐng)問單位用什么會(huì)計(jì)準(zhǔn)則？
12/07 11:18
84785022 
12/07 11:20
企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
bamboo老師 
12/07 11:34
借 應(yīng)收賬款等
貸 以前年度損益調(diào)整
貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額
借 以前年度損益調(diào)整
借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額
貸 應(yīng)付賬款等
借 以前年度損益調(diào)整
貸 應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
借 以前年度損益調(diào)整
貸 利潤分配-未分配利潤
84785022
12/07 11:36
那我的軟件里每月銷項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)留抵都不一樣了
bamboo老師
12/07 11:37
進(jìn)項(xiàng)跟銷項(xiàng) 不管是否跨年 都應(yīng)該計(jì)入進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)科目的
只要申報(bào)后 最后的稅金金額是正確的就可以了
84785022
12/07 11:47
我們23年3月之前有留抵，我更正完23年3月報(bào)表后，要交稅，然后抵了一部分，后面的每月跟軟件都不一致了，更正到12月，結(jié)果有進(jìn)銷留抵的跨年連續(xù)性，就只能把報(bào)表更正到現(xiàn)在，導(dǎo)致我每月的報(bào)表都跟軟件不一致，我更正報(bào)表后形成欠稅，然后我又在當(dāng)期認(rèn)證了23年的所有發(fā)票，認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣了所有的銷項(xiàng)稅額跟滯納金。
84785022
12/07 11:50
我認(rèn)證發(fā)票的這個(gè)成本夠抵我們的企業(yè)所得稅，然后我怎么做賬務(wù)處理呀？
bamboo老師
12/07 12:10
23年3月之前有留抵 請(qǐng)問留抵在賬上怎么體現(xiàn)的
84785022
12/07 12:13
就報(bào)表上有留底，軟件跟報(bào)表同步
bamboo老師
12/07 12:23
申報(bào)表上有留底? 那您賬上留抵用的什么科目體現(xiàn)？
84785022
12/07 13:33
就應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅留底稅額
bamboo老師
12/07 13:36
應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅留底稅額?
那您本期申報(bào)的時(shí)候 抵減留抵 就用應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅留底稅額體現(xiàn)啊
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅留底稅額
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