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問題已解決
進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出多少？（2）外購原材料1000公斤，取得增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款金額5000萬元、增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額650萬元（3）支付上述運(yùn)費(fèi)，增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款金額100萬元、進(jìn)項(xiàng)稅額9萬元。 （4）外購材料入庫后，管理不善發(fā)生壞100公斤
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同學(xué)你好，你的問題是不是不完整
2024 12/03 19:21
84784967 
2024 12/03 19:38
增值稅率13％
84784967
2024 12/03 19:38
請問 運(yùn)費(fèi)要不要轉(zhuǎn)出？為什么
羊小羊老師 
2024 12/03 19:44
我的意思是，您的問題共有（4）項(xiàng)，少了一項(xiàng)（1），是不是問題的內(nèi)容有缺失
84784967
2024 12/03 19:56
不用考慮1啊 就這些條件考慮進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
羊小羊老師
2024 12/03 20:05
計(jì)算原材料進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出：
原材料單位成本是 5000÷1000 = 5 萬元 / 公斤，損失 100 公斤，其成本為 100×5 = 500 萬元，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出為 500×13% = 65 萬元。
運(yùn)費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出分析：
運(yùn)費(fèi)需要轉(zhuǎn)出，原因是它屬于原材料購進(jìn)成本的一部分，材料因管理不善出現(xiàn)損失，對應(yīng)的運(yùn)費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額不可抵扣。
計(jì)算過程如下：購進(jìn)總成本為 5000 + 100 = 5100 萬元，運(yùn)費(fèi)占比為 100÷5100，損失 100 公斤原材料對應(yīng)的運(yùn)費(fèi)成本大約是 100×(100÷5100)≈1.96 萬元，運(yùn)費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出約為 1.96×9% = 0.18 萬元。
總共進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出為 65 + 0.18 = 65.18 萬元。
84784967
2024 12/03 21:00
沒有開同一張稅票，也可以轉(zhuǎn)嗎
羊小羊老師
2024 12/03 21:11
同學(xué)你好，是的，可以的
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