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老師，一般納稅人，做內賬，收到專票的時候借記 應交稅費的，月底還需要計提增值稅和結轉增值稅嗎
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您好，要的，要不然交了稅對不上
2024 11/27 20:21
84784994 
2024 11/27 20:22
老師，我不交稅，我做內賬
劉艷紅老師 
2024 11/27 20:24
不用交，這個應交稅費也不用做，直接做成費用就可以了
84784994
2024 11/27 20:33
老師，比如我們一般納稅人買東西支付了費用出去，那么分錄就是借應交稅費，月底的時候怎么處理這個借應交稅費？
劉艷紅老師
2024 11/27 20:35
借：應交稅費-轉出未交增值稅
貸：應交稅費-未交增值稅
84784994
2024 11/27 20:36
老師，月底做這個分錄就行是嗎，把所有的應交稅費做成這樣的一筆分錄就行？
劉艷紅老師
2024 11/27 20:37
是的，是的，這個直接轉掉
84784994
2024 11/27 20:37
表示進項增值稅已經抵扣了是吧
劉艷紅老師
2024 11/27 20:39
這個代表是需要交的增值稅
84784994
2024 11/27 21:01
老師，有兼職的會計專們給公司報稅，您上面的分錄只是計提的應該交多少增值稅是吧？但是我做內賬的話是不是每個月月底都要確認已經交了增值稅的分錄呢？
劉艷紅老師
2024 11/27 21:02
這個是最后結轉的分錄
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