問題已解決
老師好!行政單位有一筆從醫(yī)保中心退回單位專戶,又從專戶轉(zhuǎn)到零余額賬戶,再從零余額賬戶退回財(cái)政,財(cái)政會(huì)計(jì)和預(yù)算會(huì)計(jì)分錄要怎么出?謝謝老師
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速問速答從醫(yī)保中心退回單位專戶
財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)分錄
借:銀行存款 - 專戶
貸:應(yīng)付職工薪酬 - 醫(yī)保(或相關(guān)科目)
預(yù)算會(huì)計(jì)分錄
借:資金結(jié)存 - 貨幣資金 - 專戶
貸:行政支出 - 醫(yī)保(負(fù)數(shù),沖減原支出)
從專戶轉(zhuǎn)到零余額賬戶
財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)分錄
借:零余額賬戶用款額度
貸:銀行存款 - 專戶
預(yù)算會(huì)計(jì)分錄
借:資金結(jié)存 - 零余額賬戶用款額度
貸:資金結(jié)存 - 貨幣資金 - 專戶
從零余額賬戶退回財(cái)政
財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)分錄
借:財(cái)政應(yīng)返還額度
貸:零余額賬戶用款額度
預(yù)算會(huì)計(jì)分錄
借:資金結(jié)存 - 財(cái)政應(yīng)返還額度
貸:資金結(jié)存 - 零余額賬戶用款額度
11/23 12:43
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