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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師好，月末，做完全部憑證，然后關(guān)于稅結(jié)轉(zhuǎn)需要做哪些憑證，先后順序是怎樣的？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，順序?yàn)椋汗潭ㄙY產(chǎn)模塊折舊自動(dòng)生成到總賬科目，所有憑證審核-過(guò)賬，損益科目結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)，再審核過(guò)賬這個(gè)分錄，最后結(jié)賬就可以了。財(cái)務(wù)系統(tǒng)的日期自動(dòng)就到下個(gè)月了
2024 11/23 09:19
84785045 
2024 11/23 09:24
老師，稅的結(jié)轉(zhuǎn)，是先把進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)反方向轉(zhuǎn)，差額放在未交稅款，然后按未交稅款比例算出附加稅嗎？
廖君老師 
2024 11/23 09:26
您好，是的，增值稅結(jié)轉(zhuǎn)分錄是下面2個(gè)，可能跟工作中寫(xiě)的分錄不一樣，這是稅法書(shū)上規(guī)范的分錄
月末把應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 這個(gè)二級(jí)科目余額結(jié)轉(zhuǎn)到? 應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅，用? 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交/多交增值稅）科目來(lái)結(jié)轉(zhuǎn)，不用把進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)科目結(jié)轉(zhuǎn)，?
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅? ?，
看應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅的余額方向，上面分錄可以是反分錄??
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅? ? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）
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