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老師,小個體工商戶,購買貨物,公戶支付貨款,對方未開具發(fā)票,怎么記賬?

84784962| 提问时间:2024 11/11 12:10
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速问速答
樸老師
金牌答疑老师
职称:會計師
同學(xué)你好 你們這個個體戶是核定征收還是查賬征收
2024 11/11 12:10
84784962
2024 11/11 12:11
查賬征收
樸老師
2024 11/11 12:13
借庫存商品 貸應(yīng)付賬款暫估 沒有發(fā)票可以先這樣做 付款做 借預(yù)付賬款-供應(yīng)商 貸銀行存款
84784962
2024 11/11 12:14
那這個怎么記賬呢?
樸老師
2024 11/11 12:14
就是上面的分錄哦 來發(fā)票的之后紅沖暫估的再按發(fā)票入賬
84784962
2024 11/11 12:15
對方不開發(fā)票的,那這筆預(yù)付賬款不就一直在賬上掛著了?
樸老師
2024 11/11 12:19
同學(xué)你好 那你就做借庫存商品 貸應(yīng)付賬款暫估 借應(yīng)付賬款暫估 貸銀行存款 然后匯算清繳的時候這個庫存商品的成本得調(diào)增 不能稅前扣除
84784962
2024 11/11 12:24
小個體戶,只涉及個人所得稅,不涉及企業(yè)所得稅,沒有調(diào)增調(diào)減這一說
樸老師
2024 11/11 12:27
生產(chǎn)經(jīng)營所得這個也不能稅前扣除呀 要調(diào)增的 我說的不是企業(yè)所得稅呀
84784962
2024 11/11 12:59
那個稅匯算清繳的時候賬務(wù)怎么處理呢?
樸老師
2024 11/11 13:02
借所得稅費用 貸應(yīng)交稅費生產(chǎn)經(jīng)營所得稅
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