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稅金及附加是和申報表對應(yīng)的，還有余額呢？這怎么辦吧？

如果稅金及附加已對應(yīng)完畢，余額仍存在，可能是因為計算或錄入錯誤。建議回顧整個計算過程，確認(rèn)所有數(shù)據(jù)的正確性。如果確認(rèn)無誤后仍有余額，可能需要調(diào)整至其他相關(guān)科目，具體科目取決于余額產(chǎn)生的具體原因。

以前的會計把減半征收的部分記入營業(yè)外收入了

這種情況下，減半征收部分不應(yīng)計入營業(yè)外收入。正確的處理方法是將其記入相關(guān)稅金科目，如營業(yè)稅金及附加，以反映稅收優(yōu)惠的實際情況。建議調(diào)整會計分錄，確保財務(wù)報表的準(zhǔn)確性和會計處理的合規(guī)性。

這是剛接回來的賬。好幾年銀行流水都沒有做。賬上的稅款和申報表里面對不起來。應(yīng)該賬上每個稅款都和申報表對應(yīng)起來吧。比如進(jìn)賬稅額借方金額就是就是留底稅額和抵扣稅額之和

確實，賬務(wù)處理中，賬上的每個稅款應(yīng)與申報表相對應(yīng)。對于進(jìn)項稅額，賬面上的借方金額應(yīng)等于留底稅額加上抵扣稅額之和。如果發(fā)現(xiàn)賬上的稅款與申報表不一致，需要仔細(xì)核對過往的賬目和申報數(shù)據(jù)，找出差異原因并進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整。這樣可以確保財務(wù)報表的準(zhǔn)確性和符合稅務(wù)規(guī)定。

貸方余額，沒法記入稅金及附加。

如果存在貸方余額且無法直接記入稅金及附加，可能需要進(jìn)一步分析這個余額的來源。這種情況下，可以考慮是否有先前的會計錯誤或遺漏，例如未記錄的稅金退款或者計提過多的稅金。建議詳細(xì)審查相關(guān)的會計憑證和往期記錄，以確保能正確處理這個貸方余額。如果需要，也可以考慮調(diào)整至其他適當(dāng)?shù)呢攧?wù)科目，如其他應(yīng)付款或其他收益等。

小會計準(zhǔn)則。應(yīng)該是計提稅金多了

如果是按照小會計準(zhǔn)則發(fā)現(xiàn)計提稅金多了，那么應(yīng)該進(jìn)行相應(yīng)的會計調(diào)整?？梢酝ㄟ^做一條沖減分錄，將多計提的稅金金額從相應(yīng)的稅金及附加科目中轉(zhuǎn)出，調(diào)整到實際應(yīng)支付的稅金水平。這樣做可以確保財務(wù)報表的準(zhǔn)確性和會計處理的合規(guī)性。

如果多計提的稅金及附加沖減的話，利潤表里稅金及附加就是負(fù)數(shù)了，這樣可以嘛？

如果沖減后利潤表中的“稅金及附加”出現(xiàn)負(fù)數(shù)，這通常不符合會計原則。正確的做法是將多計提的部分沖減至當(dāng)期的“稅金及附加”科目，確保該科目金額正確反映當(dāng)期實際發(fā)生的稅金費(fèi)用。如果沖減額超過了當(dāng)期計提的稅金，剩余部分應(yīng)調(diào)整至其他適當(dāng)?shù)臅嬁颇浚缰澳甓鹊睦麧櫿{(diào)整或其他相關(guān)科目，以保持會計信息的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。

你的意思就是可以沖減稅金及附加，但是不可以沖成負(fù)數(shù)，比如當(dāng)其稅金及附加是536元，最多沖減536元嘛？是這個意思嘛？

是的，你理解得很對?？梢詻_減“稅金及附加”科目中的金額，但總額不應(yīng)低于零。也就是說，如果當(dāng)期的“稅金及附加”是536元，最多只能沖減536元，確保該科目的最終金額不會出現(xiàn)負(fù)數(shù)。這樣做可以保持會計記錄的正確性和合規(guī)性。

但是今年的稅金及附加合計就不正確了。

那我這樣一直沖減下去，每個月都沖減，直到和申報表里面一致就可以嘛？那我今年最后三個月稅金及附加是零可以嘛？

如果你計劃通過連續(xù)幾個月沖減來調(diào)整累計的多計提稅金，確保每月的“稅金及附加”科目不出現(xiàn)負(fù)數(shù)是可以的。如果在年底最后幾個月，實際稅金及附加費(fèi)用較低，使得你可以將前期多計提的稅金完全沖減掉而導(dǎo)致某些月份的稅金及附加為零，這也是可行的。只要確保全年累計的稅金及附加總額與實際應(yīng)繳稅金一致，就符合會計處理規(guī)則。

確保全年累計的“稅金及附加”與實際應(yīng)繳稅金一致是關(guān)鍵。如果通過逐月調(diào)整最終能夠使得年度累計數(shù)正確，那么在某些月份稅金及附加為零是可以接受的。只要整個年度的數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤，符合稅務(wù)規(guī)定即可。

今年賬上的稅金及附加累計數(shù)和申報表里面不一樣。申報表里面是今年累計的稅金及附加總額。賬上今年的稅金及附加由于沖減以前年度的稅金及附加金額就變小了，但是公司成立以來積累的稅金及附加和申報表里面公司成立以來一樣的數(shù)。這樣可以嘛？

如果公司成立以來累計的“稅金及附加”總額與申報表一致，但今年因為沖減前年度過多計提的稅金導(dǎo)致今年的累計數(shù)與申報表不一致，這種情況需要注意。理想情況下，每年的“稅金及附加”應(yīng)與當(dāng)年申報的稅金相符合，確保年度報表的準(zhǔn)確性。 如果只是為了調(diào)整前年度的錯誤而影響了今年的累計數(shù)，建議在財務(wù)報告中進(jìn)行相應(yīng)的說明，明確這部分差異是由于歷史錯誤的調(diào)整造成的。這樣可以保證財務(wù)透明度和合規(guī)性。同時，確保未來的會計處理與稅務(wù)申報保持一致，避免此類問題再次發(fā)生。