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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，請(qǐng)教一下，我有個(gè)供應(yīng)商，合同上是一百多萬，然后這次開票是72萬多，我們支付了72萬整的貨款，這個(gè)分錄要怎么做呀，都是才拿來的合同和發(fā)票，前面還沒掛過賬的
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，同學(xué)，可以做
借：原材料等
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：應(yīng)付賬款
借：應(yīng)付賬款
貸：銀行存款
2024 10/31 19:52
84785029 
2024 10/31 19:53
直接按合同總金額做是吧？我們目前還是小規(guī)模，這個(gè)進(jìn)項(xiàng)不用體現(xiàn)的哈
小敏敏老師 
2024 10/31 19:54
按發(fā)票金額做賬，小規(guī)模沒有進(jìn)項(xiàng)稅額。
84785029
2024 10/31 19:57
那按發(fā)票的話，發(fā)票金額和合同金額的差額應(yīng)該怎么記呢？
小敏敏老師
2024 10/31 20:29
發(fā)票金額和合同金額的差額不用記賬，按實(shí)際收到發(fā)票金額入賬就可以。
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