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老師，做無票支出，怎么進行匯算清繳調(diào)增，是在企業(yè)所得稅那個表，利潤總額下面，加：特定業(yè)務(wù)計算的應(yīng)納稅所得額那欄填寫無票支出的數(shù)額嗎？
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老師，無票支出通常不能作為企業(yè)成本費用扣除，所以在匯算清繳時需要調(diào)整。你提到的“利潤總額下面，加：特定業(yè)務(wù)計算的應(yīng)納稅所得額”這一欄，主要用于填寫按特定業(yè)務(wù)規(guī)定計算的應(yīng)納稅所得額。無票支出應(yīng)在“不可扣除的支出”一欄中填報，從而調(diào)增應(yīng)納稅所得額。
2024 10/30 11:57
84784993 
2024 10/30 12:43
就是(利潤總額+不可扣除的支出)×25%，算出應(yīng)交企業(yè)所得稅是嘛
小智老師 
2024 10/30 12:47
是的，你的理解是正確的。計算企業(yè)所得稅應(yīng)該是先將利潤總額加上不可扣除的支出，得到調(diào)整后的應(yīng)納稅所得額，然后再應(yīng)用25%的稅率計算出應(yīng)交的企業(yè)所得稅額。這樣的步驟可以確保稅務(wù)計算的準(zhǔn)確性。
84784993
2024 10/30 13:20
無票支出不用交其他稅了是嘛？
小智老師
2024 10/30 13:23
無票支出在企業(yè)所得稅匯算清繳中被調(diào)增為不可扣除支出，只影響企業(yè)所得稅的計算。但是，如果涉及到增值稅或其他相關(guān)稅種，可能還需根據(jù)具體情況分析是否有其他稅務(wù)責(zé)任。每種稅種的規(guī)定可能有所不同。
84784993
2024 10/30 15:08
老師，繳納城鎮(zhèn)土地使用稅需要計提嘛，分錄怎么做
小智老師
2024 10/30 15:11
城鎮(zhèn)土地使用稅屬于應(yīng)繳稅費，需要在財務(wù)中計提。具體的會計分錄為：
借：管理費用/財務(wù)費用（根據(jù)公司具體歸屬處理）
貸：應(yīng)交稅費-城鎮(zhèn)土地使用稅
這樣做可以確保費用和負(fù)債的準(zhǔn)確反映。
84784993
2024 10/30 15:13
老師，計入稅金及附加可以嘛
84784993
2024 10/30 15:15
老師，我2024.6月份第二季度的城鎮(zhèn)土地使用稅，分錄直接做了，借稅金及附加，貸銀行存款，還需要補計提嘛
小智老師
2024 10/30 15:17
如果你已經(jīng)直接做了借“稅金及附加”，貸“銀行存款”的分錄，表示已經(jīng)支付了城鎮(zhèn)土地使用稅，那么就不需要再進行計提處理了。這個分錄反映的是稅費的實際支付，已經(jīng)處理完畢。
84784993
2024 10/30 15:18
現(xiàn)在10月份第三季度的城鎮(zhèn)土地使用稅我計提到稅金及附加也可以是嘛
小智老師
2024 10/30 15:19
是的，可以將第三季度的城鎮(zhèn)土地使用稅計提到“稅金及附加”賬戶。具體分錄為：
借：稅金及附加
貸：應(yīng)交稅費-城鎮(zhèn)土地使用稅
這樣做有助于準(zhǔn)確記錄稅費的應(yīng)計金額，便于財務(wù)管理和后續(xù)的支付處理。
小智老師
2024 10/30 15:20
是的，可以將第三季度的城鎮(zhèn)土地使用稅計提到“稅金及附加”賬戶。具體分錄為：
借：稅金及附加
貸：應(yīng)交稅費-城鎮(zhèn)土地使用稅
這樣做有助于準(zhǔn)確記錄稅費的應(yīng)計金額，便于財務(wù)管理和后續(xù)的支付處理。
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