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有內(nèi)銷也有外銷，銷項(xiàng)稅額10萬，進(jìn)項(xiàng)稅額20萬，可以退稅10萬，分錄怎么做？

84784985| 提問時(shí)間：2024 10/28 20:09
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在這種情況下，你可以按照以下方式做賬： 1. 記錄銷項(xiàng)稅額（應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額）： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 100,000元 貸：銀行存款或應(yīng)收賬款 100,000元 2. 記錄進(jìn)項(xiàng)稅額（應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額）： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 200,000元 貸：銀行存款或其他應(yīng)付款項(xiàng) 200,000元 3. 處理退稅（銀行存款增加，應(yīng)交稅費(fèi)減少）： 借：銀行存款 100,000元 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 100,000元 這樣的分錄能夠反映出銷項(xiàng)稅、進(jìn)項(xiàng)稅和退稅的情況。
2024 10/28 20:11
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