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實(shí)務(wù)
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老師好！我公司2021年2月份購(gòu)了一臺(tái)小車118428.32元，當(dāng)時(shí)只付了31428.32元，余下的87000作為車貸款，分錄我是這么做的：借：固定資產(chǎn)-小車118428.32貸：長(zhǎng)期應(yīng)付款87000貸：銀行存款31428.32。以后每個(gè)月還車貸2766.17元，分錄是這么做的：借：長(zhǎng)期應(yīng)付款2766.17貸：其他應(yīng)付款-銀行戶2766.17。本應(yīng)該2023年9月還清車貸87000元，但是車貸款還是一直扣，到2024年二月才還清全部車貸共計(jì)99582.12元，以至于長(zhǎng)期應(yīng)付款科目從2023年10月起余額一直在借方，想請(qǐng)問(wèn)你多還的這部分車貸99582.12-87000=12582.12元的分錄怎么做？謝謝老師！
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你好，多出來(lái)的部分應(yīng)調(diào)整之前的記錄，正確的做法是將超額支付的部分沖減原來(lái)的會(huì)計(jì)科目?？梢宰鋈缦路咒洠航瑁浩渌麘?yīng)付款-銀行戶12582.12貸：長(zhǎng)期應(yīng)付款12582.12。這樣處理可以反映實(shí)際的財(cái)務(wù)狀況。
2024 10/20 18:16
84785011 
2024 10/20 23:16
小智老師打擾了！您說(shuō)的多出來(lái)的部分應(yīng)調(diào)整之前的記錄，正確的做法是將超額支付的部分沖減原來(lái)的會(huì)計(jì)科目，具體分錄是怎樣我不太明白。還有一個(gè)問(wèn)題就是：其他應(yīng)付款-銀行戶12582.12元在借方我不明白是什么意思？
小智老師 
2024 10/20 23:18
你好，對(duì)于超額支付的部分，你可以做如下分錄來(lái)調(diào)整：
借：長(zhǎng)期應(yīng)付款 12582.12
貸：其他應(yīng)付款-銀行戶 12582.12
這里的“其他應(yīng)付款-銀行戶”在借方表示你之前多記了這筆負(fù)債，需要調(diào)整回來(lái)。實(shí)際上，超額支付的錢(qián)應(yīng)該直接減少“長(zhǎng)期應(yīng)付款”的金額。希望這能幫你理清思路。
84785011
2024 10/21 10:42
做了這筆分錄后：借：其他應(yīng)付款-銀行戶 12582.12貸：長(zhǎng)期應(yīng)付款 12582.12，其他應(yīng)付款-銀行戶科目的余額在借方了，長(zhǎng)期應(yīng)付款科目的余額是平了，還有個(gè)問(wèn)題：是否應(yīng)該結(jié)轉(zhuǎn)車貸款余額的分錄借：財(cái)務(wù)費(fèi)用-利息費(fèi)用12582.12貸：長(zhǎng)期應(yīng)付款12582.12
小智老師
2024 10/21 10:44
你好，根據(jù)你的描述，超額支付的部分已經(jīng)通過(guò)之前的分錄進(jìn)行了調(diào)整。至于是否需要結(jié)轉(zhuǎn)車貸款余額的利息費(fèi)用，要看實(shí)際情況。
如果你有明確的證據(jù)顯示這12582.12元中有部分確實(shí)是額外產(chǎn)生的利息費(fèi)用，那么可以做如下分錄：
借：財(cái)務(wù)費(fèi)用-利息費(fèi)用 12582.12
貸：長(zhǎng)期應(yīng)付款 12582.12
但如果沒(méi)有明確的證據(jù)證明這一點(diǎn)，只是因?yàn)樘崆斑€款導(dǎo)致的超額支付，那就不需要做這個(gè)分錄。建議根據(jù)實(shí)際情況和憑證進(jìn)行判斷。如果有疑問(wèn)，最好再核實(shí)一下相關(guān)票據(jù)和合同。
84785011
2024 10/21 12:30
確定是支付這筆款的，賬已做好，謝謝小智老師的耐心講解！
小智老師
2024 10/21 12:32
好的，既然款項(xiàng)已經(jīng)支付，并且賬也做好了，那么按照之前的分錄處理即可。如果還有其他問(wèn)題，隨時(shí)歡迎提問(wèn)！
如果有新的具體情況或需要進(jìn)一步調(diào)整的地方，記得核對(duì)原始憑證和合同，確保賬務(wù)處理準(zhǔn)確。祝工作順利！
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