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小規(guī)模納稅人未開票收入報稅填哪里

84784985| 提問時間：2024 10/18 20:16
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堂堂老師
金牌答疑老師
職稱：中級會計師
小規(guī)模納稅人在申報未開票收入時，應在增值稅申報表附列資料中“未開具發(fā)票”欄填寫銷售額，并在“應納稅額”欄計算相應稅額。
2024 10/18 20:20
84784985
2024 10/18 20:43
主表嘛，好像沒有這個填的地方
堂堂老師
2024 10/18 20:47
明白了，在主表的“應征增值稅不含稅銷售額（3%征收率）”或“應征增值稅不含稅銷售額（5%征收率）”欄次填寫未開票收入部分。請根據(jù)實際情況選擇適用的稅率欄次填寫。
84784985
2024 10/18 21:26
只有開專票和其他發(fā)票兩行
堂堂老師
2024 10/18 21:30
對于小規(guī)模納稅人，若主表中沒有專門的欄目填寫未開票收入，建議在“其他欄”或備注欄說明未開票收入的具體金額，同時在計算稅額時一并考慮。如有疑問，具體可咨詢當?shù)囟悇站帧?/div>
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