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老師，物業(yè)公司收到的物業(yè)費，先做預(yù)收，后每月確認收入，那應(yīng)收未收的是不是也要做賬啊
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是的，應(yīng)收未收的物業(yè)費也需要做賬，通常通過應(yīng)收賬款科目來記錄。這樣能準確反映公司的債權(quán)情況。
2024 10/18 17:04
84785002 
2024 10/18 17:12
那應(yīng)收10萬，實收5萬，我的分錄
借:應(yīng)收賬款10
銀行存款5
貸:主營業(yè)務(wù)收入10/1.03
應(yīng)交稅費-未交增值稅10/1.03*0.03
84785002
2024 10/18 17:12
對嗎老師？
小智老師 
2024 10/18 17:14
你的分錄基本正確，但要注意增值稅的計算要基于實際收款金額。假設(shè)稅率為3%，應(yīng)調(diào)整為：
借：應(yīng)收賬款 10
銀行存款 5
貸：主營業(yè)務(wù)收入 4.85（5/1.03）
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）0.15（4.85*0.03）
小智老師
2024 10/18 17:15
你的分錄基本正確，但增值稅應(yīng)基于實際收款計算。按3%稅率，調(diào)整為主營業(yè)務(wù)收入4.85萬，應(yīng)交稅費0.15萬。這樣更準確。
84785002
2024 10/18 17:16
好像不對啊老師，我是要么10萬確認收入，要么5確認收入對嗎老師
那我可不可以這樣，收到錢之后，先做預(yù)收，再每個月確認收入，不確認應(yīng)收賬款可以嗎？這樣是不是反應(yīng)不出來每年的應(yīng)收賬款了？
小智老師
2024 10/18 17:19
你理解得對，要么確認10萬，要么確認5萬收入。若采用預(yù)收方式，收到款項時記預(yù)收賬款，然后根據(jù)實際提供的服務(wù)每月確認收入，并同步調(diào)整預(yù)收賬款和收入。
比如：
借：銀行存款 5
貸：預(yù)收賬款 5
之后每月根據(jù)提供服務(wù)情況確認收入，不單獨記錄應(yīng)收賬款，而是通過預(yù)收賬款間接體現(xiàn)。這樣也能反映每年實際的應(yīng)收賬款情況。
84785002
2024 10/18 17:21
老師，如果我用應(yīng)收賬款的話，年底物業(yè)費收不上來的話，我要做壞賬嗎？我會不會多交稅？
小智老師
2024 10/18 17:23
如果年底應(yīng)收的物業(yè)費確定收不回來，確實需要考慮計提壞賬準備，以反映真實的財務(wù)狀況。這不會讓你多交稅，反而可能減少應(yīng)納稅所得額，因為壞賬準備金可以在稅前扣除。具體操作需遵循相關(guān)會計準則和稅法規(guī)定。
84785002
2024 10/18 17:24
好的，謝謝老師
84785002
2024 10/18 17:25
老師，那我只做預(yù)收，不做應(yīng)收可以嗎？
小智老師
2024 10/18 17:28
可以的，你可以只做預(yù)收賬款，不單獨做應(yīng)收賬款。這樣每個月根據(jù)實際收入情況調(diào)整預(yù)收賬款和收入即可。這樣處理也能清晰反映每年的財務(wù)狀況。
小智老師
2024 10/18 17:28
可以的，如果你選擇只做預(yù)收賬款而不做應(yīng)收賬款，這樣也能有效管理收入和現(xiàn)金流。只是這種方式可能不如使用應(yīng)收賬款那么詳細地反映公司的債權(quán)債務(wù)情況。根據(jù)你的管理需求來決定吧。
84785002
2024 10/18 17:35
老師，應(yīng)收和預(yù)收我是不是只能用一個科目來反應(yīng)公司的收入？
小智老師
2024 10/18 17:38
你可以根據(jù)實際情況選擇使用“應(yīng)收賬款”或“預(yù)收賬款”，也可以兩者都使用，但針對不同的業(yè)務(wù)場景。兩者并不沖突，關(guān)鍵是清晰反映公司的財務(wù)狀況。如果你擔(dān)心復(fù)雜性，可以選擇一種更符合你業(yè)務(wù)流程的方式。
84785002
2024 10/18 17:41
好的老師，謝謝
小智老師
2024 10/18 17:44
不客氣，有其他問題歡迎繼續(xù)提問。祝您工作順利！
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