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老師，預(yù)轉(zhuǎn)固的時(shí)候沒(méi)有轉(zhuǎn)固，少計(jì)提的折舊怎么算？

84784976| 提問(wèn)時(shí)間：2024 10/18 16:11
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堂堂老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
可以補(bǔ)提未轉(zhuǎn)固期間的折舊，調(diào)整當(dāng)期固定資產(chǎn)原值和累計(jì)折舊科目，同時(shí)調(diào)整期初留存收益等相關(guān)科目。具體金額按資產(chǎn)原值及折舊年限計(jì)算。
2024 10/18 16:14
84784976
2024 10/18 16:16
被審計(jì)單位沒(méi)有預(yù)轉(zhuǎn)固。讓算折舊，這怎么算？
堂堂老師
2024 10/18 16:18
若未進(jìn)行預(yù)轉(zhuǎn)固，需追溯調(diào)整。根據(jù)資產(chǎn)原值、預(yù)計(jì)使用年限及折舊方法，計(jì)算出應(yīng)計(jì)提的折舊額，然后相應(yīng)調(diào)整相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目。具體數(shù)據(jù)需依據(jù)實(shí)際情況核算。
84784976
2024 10/18 16:28
2024年1月聯(lián)合試用轉(zhuǎn)報(bào)告出來(lái)的，預(yù)轉(zhuǎn)固也是1月嗎？
84784976
2024 10/18 16:29
那1月預(yù)轉(zhuǎn)固，那就從2月開(kāi)始補(bǔ)提折舊到10月就可以了吧，但是他們10月底轉(zhuǎn)入的固定資產(chǎn)
堂堂老師
2024 10/18 16:30
1月完成聯(lián)合試運(yùn)行并出具報(bào)告，那么理論上可于1月預(yù)轉(zhuǎn)固。若實(shí)際轉(zhuǎn)固時(shí)間為10月，則需從2月補(bǔ)提到10月的折舊。但具體情況需依據(jù)企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定及會(huì)計(jì)政策。如無(wú)特殊規(guī)定，通常按實(shí)際轉(zhuǎn)固時(shí)間調(diào)整折舊。建議具體核算時(shí)與會(huì)計(jì)師確認(rèn)。
堂堂老師
2024 10/18 16:30
1月完成聯(lián)合試運(yùn)行并出具報(bào)告后，理論上可以1月預(yù)轉(zhuǎn)固。但實(shí)際轉(zhuǎn)固為10月，則補(bǔ)提折舊應(yīng)從2月到10月。具體還需參照企業(yè)的會(huì)計(jì)政策和內(nèi)部管理規(guī)定，建議與會(huì)計(jì)師確認(rèn)。
84784976
2024 10/18 16:33
實(shí)際轉(zhuǎn)固是9月30日，說(shuō)錯(cuò)了
84784976
2024 10/18 16:36
老師你說(shuō)的以那個(gè)為準(zhǔn)？
堂堂老師
2024 10/18 16:36
以實(shí)際轉(zhuǎn)固日期9月30日為準(zhǔn)。因此，需要從10月開(kāi)始補(bǔ)提折舊，而不是從2月開(kāi)始。請(qǐng)據(jù)此調(diào)整賬務(wù)處理。
84784976
2024 10/18 16:37
10月補(bǔ)提什么時(shí)候的呢？
堂堂老師
2024 10/18 16:40
10月補(bǔ)提的是從9月30日轉(zhuǎn)固后的折舊，即10月份的折舊費(fèi)用。
堂堂老師
2024 10/18 16:41
10月補(bǔ)提的是從9月30日轉(zhuǎn)固后，即10月份的折舊費(fèi)用。這樣處理是對(duì)的。
84784976
2024 10/18 16:44
那就是直接算10月的折舊就行了吧
84784976
2024 10/18 16:45
前面那9個(gè)月的折舊不算了嗎
堂堂老師
2024 10/18 16:46
前面9個(gè)月的折舊也需要補(bǔ)提。從1月到9月的折舊需要一次性補(bǔ)提，10月開(kāi)始按照正常情況計(jì)提折舊。這樣能確保固定資產(chǎn)的成本得到正確分?jǐn)偂?/div>
堂堂老師
2024 10/18 16:47
是的，需要補(bǔ)提之前9個(gè)月（1月至9月）的折舊，再加上10月的折舊。這樣能確保折舊費(fèi)用完整反映固定資產(chǎn)的成本。請(qǐng)據(jù)此調(diào)整賬務(wù)。
84784976
2024 10/18 16:48
老師確定嗎？
84784976
2024 10/18 16:48
這個(gè)一次性補(bǔ)提的折舊可以在稅前扣除吧
84784976
2024 10/18 16:50
從2月開(kāi)始計(jì)提，到9月，是7個(gè)月折舊吧，固定資產(chǎn)是次月開(kāi)始提
堂堂老師
2024 10/18 16:52
確定，需要一次性補(bǔ)提1月至9月的折舊。關(guān)于稅前扣除問(wèn)題，一般情況下，符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的折舊費(fèi)用是可以稅前扣除的，請(qǐng)根據(jù)當(dāng)?shù)囟惙ù_認(rèn)。 從1月到9月共9個(gè)月的折舊需要補(bǔ)提，不是從2月開(kāi)始，而是從1月開(kāi)始。這樣處理是正確的。
堂堂老師
2024 10/18 16:53
確定，需要一次性補(bǔ)提1月至9月的折舊。關(guān)于稅前扣除問(wèn)題，一般情況下，符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的折舊費(fèi)用是可以稅前扣除的，請(qǐng)根據(jù)當(dāng)?shù)囟惙ù_認(rèn)。 從1月到9月共9個(gè)月的折舊需要補(bǔ)提，這樣處理是正確的。請(qǐng)據(jù)此調(diào)整賬務(wù)。
堂堂老師
2024 10/18 16:53
確定，需要一次性補(bǔ)提1月至9月的折舊。這樣處理是正確的。關(guān)于稅前扣除問(wèn)題，一般情況下，符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的折舊費(fèi)用是可以稅前扣除的，請(qǐng)根據(jù)當(dāng)?shù)囟惙ù_認(rèn)。請(qǐng)據(jù)此調(diào)整賬務(wù)。
84784976
2024 10/18 16:54
那老師，預(yù)轉(zhuǎn)固是1月，提折舊不得是2月嗎？固定資產(chǎn)提折舊是從次月起才開(kāi)始啊，為什么是1月奧
堂堂老師
2024 10/18 16:57
預(yù)轉(zhuǎn)固是在1月，但計(jì)提折舊通常是從次月開(kāi)始。所以如果是1月預(yù)轉(zhuǎn)固，折舊應(yīng)從2月開(kāi)始計(jì)提。請(qǐng)確認(rèn)實(shí)際轉(zhuǎn)固日期，并據(jù)此調(diào)整折舊計(jì)提時(shí)間。
84784976
2024 10/18 16:59
實(shí)際轉(zhuǎn)固是9.30日，那這么算，他得從2月補(bǔ)提到9月，10月是正常計(jì)提就好了吧
堂堂老師
2024 10/18 17:02
是的，實(shí)際轉(zhuǎn)固是9月30日，那么折舊應(yīng)該從10月開(kāi)始正常計(jì)提。之前缺少的折舊需要從2月補(bǔ)提到9月。這樣處理是正確的。
84784976
2024 10/18 17:04
謝謝老師，老師很專業(yè)
84784976
2024 10/18 17:05
老師。確認(rèn)這樣處理是吧，我要跟被審計(jì)單位回復(fù)了
堂堂老師
2024 10/18 17:06
是的，確認(rèn)這樣處理。從2月補(bǔ)提到9月的折舊，10月開(kāi)始正常計(jì)提。請(qǐng)根據(jù)這個(gè)方案與被審計(jì)單位回復(fù)。如有其他問(wèn)題，隨時(shí)聯(lián)系。
堂堂老師
2024 10/18 17:07
是的，確認(rèn)這樣處理。從2月補(bǔ)提到9月的折舊，10月開(kāi)始正常計(jì)提。請(qǐng)根據(jù)這個(gè)方案與被審計(jì)單位回復(fù)。如果有其他問(wèn)題，隨時(shí)聯(lián)系。
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