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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師,麻煩問(wèn)下一般納稅人收到3%的農(nóng)產(chǎn)品專(zhuān)票如何抵扣9%,是怎么申報(bào)呢
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是開(kāi)的數(shù)電發(fā)票?需要在電子稅局勾選,填附表2第6欄
2024 10/17 15:27
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2024 10/17 15:37
勾選是按照3個(gè)點(diǎn)勾選嗎
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家權(quán)老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 10/17 15:40
若確定為農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票,根據(jù)農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票類(lèi)型,勾選操作步驟如下:
?、偃绨l(fā)票為稅控開(kāi)具的自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品銷(xiāo)售發(fā)票,需到稅務(wù)數(shù)字賬戶(hù)-發(fā)票勾選確認(rèn)-抵扣類(lèi)勾選-待處理農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票-“自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品銷(xiāo)售發(fā)票”模塊功能處理后進(jìn)行勾選;如果是電票平臺(tái)開(kāi)具的自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品銷(xiāo)售發(fā)票,則該發(fā)票直接在【抵扣類(lèi)勾選】的“抵扣勾選”模塊勾選,無(wú)需確認(rèn)。
②如發(fā)票為從小規(guī)模處購(gòu)進(jìn)的3%農(nóng)產(chǎn)品專(zhuān)票,需先到【稅務(wù)數(shù)字賬戶(hù)】-【發(fā)票勾選確認(rèn)】-【抵扣類(lèi)勾選】-【待處理農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票】-“從小規(guī)模處購(gòu)進(jìn)的3%農(nóng)產(chǎn)品專(zhuān)票”模塊功能處理后,再到【抵扣勾選】模塊對(duì)發(fā)票進(jìn)行勾選。
③如發(fā)票為稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)開(kāi)具的農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票,則需先到“代開(kāi)農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票錄入”(如下圖)進(jìn)行補(bǔ)錄后,再到【抵扣勾選】模塊對(duì)發(fā)票進(jìn)行勾選。
(4)如發(fā)票為農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票、從一般納稅人處取得的9%農(nóng)產(chǎn)品專(zhuān)用發(fā)票,則在【抵扣類(lèi)勾選】的“抵扣勾選”模塊勾選。
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