問題已解決

你好老師，我們單位有個(gè)員工休產(chǎn)假了，產(chǎn)假期間工資是0元，但是社保一直沒停，個(gè)人社保部分由公司代繳，然后再從個(gè)人要回來，這個(gè)我怎 么做賬啊個(gè)人社保部分

84784978| 提問時(shí)間：10/17 14:17
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宋生老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，你們給他支付社保的時(shí)候借，借管理費(fèi)用，社保公司部分，其他應(yīng)收款社保個(gè)人部分。貸銀行存款 然后回這部分的時(shí)候借銀行存款。貸其他應(yīng)收款社保個(gè)人部分。
10/17 14:24
84784978
10/17 14:37
這個(gè)社保個(gè)人部分需要申報(bào)個(gè)稅嘛?需要做工資表嗎？
84784978
10/17 14:39
我提問過，這問題也是您回答的，說需要做工資表，放到應(yīng)付職工薪酬，需要申報(bào)個(gè)稅，
宋生老師
10/17 14:39
你好，這個(gè)是需要做工資表申報(bào)。
84784978
10/17 14:40
需要申報(bào)個(gè)稅嗎？
84784978
10/17 14:41
這個(gè)完整的分錄麻煩您寫下吧，從計(jì)提到繳納，員工收回
宋生老師
10/17 14:44
你好，你們給他支付社保的時(shí)候借，借管理費(fèi)用，社保公司部分，其他應(yīng)收款社保個(gè)人部分。貸銀行存款 借管理費(fèi)用，貸應(yīng)付職工薪酬 然后借應(yīng)付職工薪酬，貸其他應(yīng)收款-社保個(gè)人部分
84784978
10/17 14:50
我還是不明白，您說社保個(gè)人部分需要做工資，那就是借管理費(fèi)用貸應(yīng)付職工薪酬，發(fā)放工資的時(shí)候就是借應(yīng)付職工薪酬，貸其他應(yīng)收款個(gè)人社保，銀行存款，這樣對(duì)嘛？
宋生老師
10/17 14:50
你好，是的就是這樣子。你只是有可能不用到這個(gè)銀行存款，因?yàn)槟悴挥酶读?。就是最后這個(gè)憑證不需要銀行存款。
84784978
10/17 14:52
您說的這個(gè)需要做工資表，這個(gè)工資表怎么做啊,應(yīng)付工資就是個(gè)人社保部分嗎？
84784978
10/17 14:57
工資表這樣做對(duì)嗎？就是社保部分放到應(yīng)付工資
84784978
10/17 14:58
我需要這個(gè)來申報(bào)個(gè)稅嗎？
宋生老師
10/17 14:58
對(duì)的，就是個(gè)人部分做到工資里面。
宋生老師
10/17 14:58
然后給他申報(bào)就可以了
84784978
10/17 14:58
我需要申報(bào)個(gè)稅嗎？
宋生老師
10/17 15:00
你好，是的，是需要申報(bào)的。
84784978
10/17 15:02
可以說下原因嗎？這個(gè)個(gè)人部分社保費(fèi)，個(gè)人是要交回公司的，
宋生老師
10/17 15:05
你好，如果要個(gè)人交回公司就不用給他申報(bào)了。
84784978
10/17 15:08
啥都不用做嘛？申報(bào)所得稅的時(shí)候是0申報(bào)？工資0，個(gè)人社保也是0？
宋生老師
10/17 15:08
你好，社保還是要，因?yàn)楣窘涣?/div>
84784978
10/17 15:12
那還需要做工資表嗎？
宋生老師
10/17 15:13
你好，這個(gè)不需要做，因?yàn)槟銈儧]有給他發(fā)工資，你也可以寫零，
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