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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，去年報(bào)銷(xiāo)的本該現(xiàn)金付款，做成沖備用金了，今年才發(fā)現(xiàn)，如何調(diào)賬呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
這種情況需要做一筆沖銷(xiāo)原錯(cuò)誤分錄的賬目，然后按照正確的現(xiàn)金支付方式補(bǔ)做一筆新分錄。具體操作可能涉及紅字沖銷(xiāo)和藍(lán)字重記，確保賬目準(zhǔn)確反映實(shí)際經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。建議詳細(xì)查看公司會(huì)計(jì)政策和相關(guān)準(zhǔn)則，確保調(diào)整合規(guī)。
2024 10/15 14:11
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2024 10/15 14:26
涉及現(xiàn)金的用哪個(gè)科目調(diào)呢？
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2024 10/15 14:26
以前年度調(diào)整調(diào)整嗎？
小智老師 
2024 10/15 14:28
涉及現(xiàn)金調(diào)整時(shí)，通常使用“庫(kù)存現(xiàn)金”或“銀行存款”科目。對(duì)于以前年度的調(diào)整，一般應(yīng)遵循會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，視情況可能需要通過(guò)“以前年度損益調(diào)整”科目來(lái)處理。不過(guò)，具體操作需符合會(huì)計(jì)制度和稅法規(guī)定，建議結(jié)合公司實(shí)際情況和咨詢(xún)財(cái)務(wù)顧問(wèn)。
小智老師
2024 10/15 14:29
涉及現(xiàn)金調(diào)整，用“庫(kù)存現(xiàn)金”或“銀行存款”。對(duì)于以前年度的問(wèn)題，一般要通過(guò)“以前年度損益調(diào)整”科目來(lái)處理，但具體情況還需參考會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和稅法，必要時(shí)咨詢(xún)專(zhuān)業(yè)財(cái)務(wù)人士。
84784995
2024 10/15 14:33
那我這比錯(cuò)賬該怎么調(diào)呢？
84784995
2024 10/15 14:35
借，管理費(fèi)用，貸，其他應(yīng)收款，備用金，但是正確的應(yīng)該是貸，庫(kù)存現(xiàn)金，然后跨年了，該怎么寫(xiě)調(diào)整分錄呢？
小智老師
2024 10/15 14:36
先沖銷(xiāo)原錯(cuò)誤分錄：
借：管理費(fèi)用（紅字）
貸：其他應(yīng)收款（紅字）+ 備用金（紅字）
再補(bǔ)做正確分錄：
借：庫(kù)存現(xiàn)金（藍(lán)字）
貸：管理費(fèi)用（藍(lán)字）
若跨年，還需考慮是否影響損益或利潤(rùn)分配，可能需要調(diào)整“以前年度損益調(diào)整”科目，并根據(jù)情況調(diào)整留存收益。務(wù)必確保調(diào)整過(guò)程符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和稅法要求。
小智老師
2024 10/15 14:37
您的調(diào)整分錄思路正確：
1. 沖銷(xiāo)錯(cuò)誤分錄：
借：管理費(fèi)用（紅字）
貸：其他應(yīng)收款（紅字）+ 備用金（紅字）
2. 補(bǔ)做正確分錄：
借：庫(kù)存現(xiàn)金（藍(lán)字）
貸：管理費(fèi)用（藍(lán)字）
跨年調(diào)整時(shí)，確實(shí)需關(guān)注對(duì)損益的影響，可能涉及到“以前年度損益調(diào)整”科目。調(diào)整后，還需檢查是否影響留存收益，并進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整。確保所有調(diào)整都符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及稅法規(guī)定，必要時(shí)可咨詢(xún)專(zhuān)業(yè)財(cái)務(wù)顧問(wèn)。
84784995
2024 10/15 14:38
怎么會(huì)貸管理費(fèi)用，藍(lán)字呢？管理費(fèi)用沒(méi)減少?。?/div>
小智老師
2024 10/15 14:40
管理費(fèi)用的紅字沖銷(xiāo)是因?yàn)樵e(cuò)誤分錄將費(fèi)用記入了其他應(yīng)收款和備用金，而非實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用支出。沖銷(xiāo)原錯(cuò)誤分錄時(shí)，應(yīng)以紅字表示沖減，即借記管理費(fèi)用，貸記相應(yīng)的賬戶(hù)（其他應(yīng)收款和備用金），以此來(lái)抵消錯(cuò)誤記錄。
補(bǔ)做正確分錄時(shí)，以藍(lán)字表示，借記庫(kù)存現(xiàn)金，貸記管理費(fèi)用，這樣既反映了實(shí)際的現(xiàn)金支出，又修正了費(fèi)用的歸集。這個(gè)流程確保了會(huì)計(jì)分錄的準(zhǔn)確性和財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性。
84784995
2024 10/15 14:43
你沒(méi)看清楚上面的分錄吧？老師，借，管理費(fèi)用，貸，其他應(yīng)收，本來(lái)應(yīng)該借管理費(fèi)用，貸，庫(kù)存現(xiàn)金的，跟管理費(fèi)用沒(méi)關(guān)系??？是其他應(yīng)收跟庫(kù)存現(xiàn)金串戶(hù)了
小智老師
2024 10/15 14:44
理解到了，確實(shí)有誤。正確的分錄應(yīng)為：
沖銷(xiāo)錯(cuò)誤分錄：
借：管理費(fèi)用（紅字）
貸：其他應(yīng)收款（紅字）
補(bǔ)做正確分錄：
借：庫(kù)存現(xiàn)金（藍(lán)字）
貸：管理費(fèi)用（藍(lán)字）
這樣既糾正了原錯(cuò)誤分錄，也準(zhǔn)確反映了現(xiàn)金支付到管理費(fèi)用的情況。感謝指正。
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