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問題已解決
9月份有銷售發(fā)票稅額1500元，7月份有的進項發(fā)票稅額2000元，新公司，所以進項稅額7月份放在待抵扣進項稅額，現(xiàn)在認證了。稅額多認證了500元，分錄:本月勾選認證時，借:應(yīng)交稅費_進項稅額，貸:應(yīng)交稅費_待認證進項稅額。這500元報表項目顯示在留抵稅額嗎？分錄怎么做？要做嗎？
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您好，不用做分錄，調(diào)整報表，把500元調(diào)到其他非流動資產(chǎn)
2024 10/10 09:53
84784953 
2024 10/10 10:06
為什么每位老師回答都不一樣呢？
84784953
2024 10/10 10:12
進項稅額多了，不用管它
小愛老師 
2024 10/10 10:20
您好，這個留底稅額的處理各種各樣，但不影響應(yīng)交稅費一級科目的取數(shù)。按正規(guī)做賬，你認證2000，你抵扣了1500，要做分錄：
借:應(yīng)交稅費_進項稅額1500
應(yīng)交稅費_增值稅留抵稅額500
貸:應(yīng)交稅費_待認證進項稅額2000
資產(chǎn)負債表上應(yīng)交稅費是-500，在申報納稅時要重分類到14行其他流動資產(chǎn)，是你的資產(chǎn)
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