免費問答

如果代扣代繳的個稅忘記從個人工資里扣了，已經繳納的個稅可以先做以下分錄： 繳納個稅時： 借：應交稅費 —— 應交個人所得稅 貸：銀行存款 后期準備從個人工資中補扣時： 補扣當月計提工資： 借：管理費用 / 銷售費用 / 生產成本等（根據員工所屬部門確定相應成本費用科目） 貸：應付職工薪酬 —— 工資（應發(fā)工資，包含需補扣的個稅金額） 發(fā)放工資并補扣個稅： 借：應付職工薪酬 —— 工資 貸：應交稅費 —— 應交個人所得稅（補扣的個稅金額） 銀行存款 / 庫存現金（實發(fā)工資，扣除補扣個稅后的金額）