免費(fèi)問答

一、確認(rèn)收入 確定收入金額： 貨款為 14 萬，雖然報價不含稅，但在賬務(wù)處理時需要將其換算為含稅收入。假設(shè)適用的增值稅稅率為 13%，則含稅收入為 14 萬 ÷（1 - 13% 稅率對應(yīng)的不含稅收入比例）≈161111.11 元。 確認(rèn)收入分錄： 借：銀行存款 140000 貸：主營業(yè)務(wù)收入（不含稅金額）140000÷（1 + 13%）≈123893.81 貸：應(yīng)交稅費(fèi) — 應(yīng)交增值稅 — 銷項(xiàng)稅額（140000÷（1 + 13%）×13%）≈16106.19 二、稅務(wù)申報 增值稅申報： 即使客戶不要求開票，也需要在增值稅納稅申報時，將這筆未開票收入填入相應(yīng)欄次進(jìn)行申報納稅。 企業(yè)所得稅申報： 該筆收入也應(yīng)在企業(yè)所得稅申報時計入收入總額，按規(guī)定計算繳納企業(yè)所得稅