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問題已解決
老師，請問工資表里應(yīng)發(fā)工資前面有應(yīng)發(fā)激勵獎和應(yīng)發(fā)工資后面的已扣激勵獎，這個工資計提和發(fā)放時怎么做會計分錄
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?您好，1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2 計提社保（企業(yè)部分）
借：××費用（管理/銷售等） ?
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3 次月發(fā)放工資時
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4 上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
09/20 09:44
84784979 
09/20 09:50
跟這個普通的又不一樣哦
樸老師 
09/20 09:55
這個激勵獎也是通過工資計提發(fā)放的
一塊合并工資來做就可以
84784979
09/20 09:57
像這個圖片上的
84784979
09/20 10:00
是應(yīng)發(fā)工資減掉后面激勵獎做計提工資數(shù)嗎
樸老師
09/20 10:00
?你的意思是應(yīng)該發(fā)200的激勵獎這個提前先發(fā)了200給他
所以發(fā)工資的時候扣除？是這個意思吧
84784979
09/20 10:10
是的，那這樣怎么做分錄呢
樸老師
09/20 10:12
借其他應(yīng)收款-員工
貸銀行存款
計提工資的時候要包含這個200元
然后發(fā)工資的時候扣除貳佰就可以了
借應(yīng)付職工薪酬
貸銀行存款
貸其他應(yīng)收款
和扣除社保是一樣的
84784979
09/20 10:15
如果這筆激勵獎不是對公發(fā)的，要怎么做賬呢
樸老師
09/20 10:21
現(xiàn)金發(fā)放的嗎？還是私戶發(fā)不做外賬
84784979
09/20 10:23
但是賬上也沒現(xiàn)金，也沒公戶直接發(fā)，但是做進了工資表
樸老師
09/20 10:23
那這個公戶發(fā)的時候發(fā)了
然后讓他給你們打回私戶
84784979
09/20 11:07
就是老板先私下發(fā)了，但是還沒在公戶提現(xiàn)，這個是可以先在發(fā)放工資分錄里掛其他應(yīng)收-員工，后面去提現(xiàn)了，在沖這筆其他應(yīng)收-員工，是這樣嗎
樸老師
09/20 11:10
同學(xué)你好
對的
是這樣的哦
84784979
09/20 11:11
好的謝謝，老師
樸老師
09/20 11:19
滿意請給五星好評，謝謝
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