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增值稅申報(bào)表附表1未開(kāi)具發(fā)票這一欄填負(fù)數(shù)是什么意思

84785006| 提問(wèn)時(shí)間：2024 09/20 08:20
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堂堂老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師
填負(fù)數(shù)表示實(shí)際收入超過(guò)了發(fā)票記錄的收入，可能是預(yù)收款或估價(jià)銷(xiāo)售。
2024 09/20 08:23
84785006
2024 09/20 08:26
那這個(gè)是不用交稅的嗎
堂堂老師
2024 09/20 08:28
不是，應(yīng)計(jì)入稅基，按稅率計(jì)算并繳納增值稅。
84785006
2024 09/20 08:31
合計(jì)的銷(xiāo)售額是用開(kāi)具的專(zhuān)票加上未開(kāi)具的專(zhuān)票（負(fù)數(shù)）算出來(lái)的啊，等于就是在開(kāi)具的專(zhuān)票基礎(chǔ)上給減掉了
堂堂老師
2024 09/20 08:35
對(duì)，合計(jì)銷(xiāo)售額會(huì)將負(fù)數(shù)（未開(kāi)票收入）從正數(shù)（已開(kāi)票收入）中減去，反映實(shí)際稅基，確保計(jì)算準(zhǔn)確。
84785006
2024 09/20 09:49
那不就是預(yù)收的是不交稅的嗎
堂堂老師
2024 09/20 09:53
預(yù)收款項(xiàng)在收到時(shí)并不立即計(jì)稅，但需確認(rèn)為收入后按規(guī)則繳稅。具體處理需遵循稅法規(guī)定。
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