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外貿(mào)公司收到出口退稅怎么做賬要計提嗎
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你好！這個是要計提的
借其他應(yīng)收款-應(yīng)收出口退稅款，貸應(yīng)交稅費-出口退稅
然后收到的時候，借銀行存款，貸其他應(yīng)收款-應(yīng)收出口退稅款
2024 09/11 11:13
84785012 
2024 09/11 11:14
那我根據(jù)什么單據(jù)
計提
宋生老師 
2024 09/11 11:17
你好1你可以根據(jù)你的申報表
84785012
2024 09/11 12:28
那怎么月木怎么結(jié)轉(zhuǎn)增值稅
宋生老師
2024 09/11 13:22
貨物出口并確認收入實現(xiàn)時，根據(jù)出口銷售額(FOB價)做如下會計處理：
借：應(yīng)收賬款(或銀行存款等)
?貸：主營業(yè)務(wù)收入(或其他業(yè)務(wù)收入等)
月末根據(jù)《免抵退稅匯總申報表》中計算出的免抵退稅不予免征和抵扣稅額做如下會計處理：
借：主營業(yè)務(wù)成本
?貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出)
月末根據(jù)《免抵退稅匯總申報表》中計算出的“應(yīng)退稅額”做如下會計處理：
借：其他應(yīng)收款——應(yīng)收補貼款
?貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(出口退稅)
月末根據(jù)《免抵退稅匯總申報表》中計算出的免抵稅額做如下會計處理：
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額)
?貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(出口退稅)
收到出口退稅款時，做如下會計處理：
借：銀行存款
?貸：其他應(yīng)收款——應(yīng)收出口退稅款
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