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月末需要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅和計提附加稅嗎？

84785018| 提問時間：2024 09/10 10:03
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小智老師
金牌答疑老師
職稱：初級會計師,中級會計師
月末確實需要結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅和進項稅，計算應繳增值稅并進行申報。同時，根據(jù)地區(qū)規(guī)定，還需計提并繳納城市維護建設(shè)稅、教育費附加等附加稅。具體操作需參照當?shù)囟悇照摺?/div>
2024 09/10 10:05
84785018
2024 09/10 10:08
月末進項還沒有勾選，附加稅和增值稅應該怎么計提
小智老師
2024 09/10 10:11
月末未勾選進項稅不影響增值稅計提，先按現(xiàn)有數(shù)據(jù)計算應交增值稅。附加稅計提則需根據(jù)計算出的增值稅額，按照當?shù)囟惵视嬎悴㈩A提。待下月初獲取完整進項信息后調(diào)整即可。
84785018
2024 09/10 10:18
結(jié)轉(zhuǎn)的增值稅是不是當月進項減銷項的金額，因為我們進項比較多，能不能等申報了增值稅以后，再回過頭去做上個月月末的結(jié)轉(zhuǎn)增值稅和計提附加稅
小智老師
2024 09/10 10:20
結(jié)轉(zhuǎn)的增值稅確實是當月銷項稅額減去進項稅額的差額。關(guān)于時間安排，理論上應每月末完成當月的結(jié)轉(zhuǎn)和計提工作。但若因特殊原因未能及時處理，可先估算并暫估入賬，確保財務報表合規(guī)性。次月收到完整憑證后，再做調(diào)整。不過，建議遵循會計準則和稅務規(guī)定，及時準確地完成相關(guān)工作，避免潛在風險。
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