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某植物油生產銷售企業(yè)是一般納稅人（適用農產品進項稅額核定辦法），2023年5月從農業(yè)生產者手中購進大豆500噸，當月將其中100噸直接對外銷售。損耗率為2%，大豆的購買單價每噸1000元，則該植物油生產銷售企業(yè)當月可抵扣的進項稅額為多少元?
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您好，您好，當期允許抵扣農產品增值稅進項稅額=當期銷售農產品數量/(1一損耗率）×農產品平均購買單價×適用稅率/ (1＋適用稅率)=100/（1-2%）*1000*9%/（1+9%）=8425.39
2024 09/07 09:01
84785036 
2024 09/07 09:19
老師，問一下，乘以9%是賣出的100頓對應的銷項稅是嗎？為什么最后還要除以1+9%呢？
廖君老師 
2024 09/07 09:24
您好，除1+9%您理解為換成不含增值稅
廖君老師
2024 09/07 10:25
您好！我臨時有事要離開電腦，留言我會在晚上到家的第一時間回復您，謝謝您的理解和寬容~
84785036
2024 09/07 11:25
老師，購進的500頓大豆的進項稅額當月不是都可以抵扣呀，抵扣不完的可以做2023年5月的留底稅額呀，從農業(yè)生產者手中所購大豆，肯定開的是收購發(fā)票或免稅發(fā)票，計算收購發(fā)票的進項稅額時，不是收購發(fā)票上的金額直接乘以9%嗎？所以我認為5月可抵扣的進項稅額是500*1000*9%=45000，我不對的觀點，麻煩老師給我講一下原因，我錯在哪里？
廖君老師
2024 09/07 11:40
朋友，核定辦法就是上面公司，不是我們平時處理的這樣哦
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