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老師，工程在外省，做的2%的預繳稅款 剩下的98%用來計算剩下的稅款，那么這個分錄怎么做
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借應交稅費，預交增值稅貸，銀行存款
是一般計稅的，你有對應的進項抵扣嗎？
2024 09/02 19:25
84784987 
2024 09/02 19:27
有進項 可我今天去項目地稅務局預交時，我不知道按照合同金額預交還是開票金額 是按照不含稅嗎
郭老師 
2024 09/02 19:29
一般按照開票的金額來。你增值稅及附加稅預繳申報表，這里面填寫的是含稅的。
84784987
2024 09/02 23:08
含稅?。?我咋感覺含稅不太合適 關(guān)鍵我不會
郭老師
2024 09/02 23:09
這里填寫含稅的
?系統(tǒng)會自動給你按不含稅的計算
含稅收入/（1?9%）*2%
84784987
2024 09/03 08:58
這個按照2%繳納后，那后面剩余的做賬分錄怎么做？我這里還有別的票 跟這個剩的98 一塊抵扣進項 然后這個分錄怎么做
郭老師
2024 09/03 09:05
借，銀行存款，
貸，主營業(yè)務收入
應交稅費應交增值稅銷項，
借應交稅費，預交增值稅
貸，銀行存款
借應交稅費應交增值稅銷項。
貸，應交稅費應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
借應交稅費應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸，應交稅費未交增值稅。
借，應交稅費未交增值稅。
貸應交稅費預交增值稅
銀行存款。從頭到尾完整的就是這么做。
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