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所得稅匯算清繳這個(gè)表中工資薪金支出，中的實(shí)際發(fā)生額指的是什么？稅收金額指的是什么？

84784963| 提問(wèn)時(shí)間：2018 05/15 14:20
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宋生老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好！是實(shí)際支付的工資金額。一般稅收金額就是實(shí)際支付的金額就好了。
2018 05/15 14:21
84784963
2018 05/15 14:24
哦哦，那實(shí)際發(fā)生額，意思就是給員工實(shí)際發(fā)到手的工資薪金對(duì)吧？
宋生老師
2018 05/15 14:26
你好！你填工資薪金的借方發(fā)生額就可以了。
84784963
2018 05/15 14:29
哦哦，那我們單位的情況是這樣的，應(yīng)付職工薪酬借方和貸方發(fā)生額是一致的，就意味著賬載金額填的是應(yīng)付職工薪酬借方累計(jì)發(fā)生額了。那如果這樣的話，是不是我們的賬載金額、實(shí)際發(fā)生額、稅收金額這三列填的都是同樣的數(shù)據(jù)呢？
宋生老師
2018 05/15 14:33
你好！是的。都是一樣的金額。
84784963
2018 05/15 14:40
嗯嗯，好的！那老師，職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表中的，各類基本社會(huì)保障性繳款是填什么數(shù)據(jù)呢？指的是單位為員工繳納的五險(xiǎn)一金嗎？
宋生老師
2018 05/15 14:43
你好！是的。是公司負(fù)擔(dān)的部分。
84784963
2018 05/15 14:53
好的。那老師，工資薪金支出那一行的實(shí)際發(fā)生額，包含繳納的個(gè)稅和社保代扣個(gè)人部分嗎？
宋生老師
2018 05/15 14:55
你好！包括的。因?yàn)檫@個(gè)你們是有支付的。
84784963
2018 05/15 14:59
嗯嗯，好的！老師，那什么情況下應(yīng)付職工薪酬賬載金額和實(shí)際發(fā)生額不一致需要調(diào)整呢?
宋生老師
2018 05/15 15:05
你好！比如你做賬的時(shí)候提了20萬(wàn)，但是發(fā)工資只發(fā)了10萬(wàn)，這樣就不一致了。
84784963
2018 05/15 15:09
好的，我明白了，謝謝老師！
宋生老師
2018 05/15 15:11
你好！不客氣的。
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