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老師，進項和銷項期末可以有余額嗎
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可以有余額的哈，不需要轉平的
2024 08/31 10:40
84785016 
2024 08/31 10:43
那期末直接做借轉出未交增值稅貸未交增值稅就可以嗎，不需要進項和銷項反方向結轉然后差額記在轉出未交增值稅嗎
家權老師 
2024 08/31 10:44
根據以下思路正確申報計算和申報增值稅就是
月末先計算
應交增值稅=本月銷項稅-(本月進項-本月進項轉出) -上月留抵
如果應交增值稅小于0，是留抵稅，不做任何分錄；
如果大于0，需要交稅就是以下分錄
借：應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅
貸：應交稅費-未交增值稅
下月交稅分錄
借：應交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款
84785016
2024 08/31 14:22
如果期末多做一步把進項和銷項反方向結轉到轉出未交增值稅，算錯嗎
家權老師
2024 08/31 14:26
沒有那個必要的哈，正確申報了增值稅就行
84785016
2024 08/31 14:45
那附加稅是當月計提下月繳納，還是下月繳費完成再計提呢
家權老師
2024 08/31 14:48
?附加稅是當月計提下月繳納
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