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#提問(wèn)#老師,債券投資,其他債券投資,其他權(quán)益工具投資的初始入成本和寫(xiě)分錄時(shí)的投資成本為什么不一樣?弄不清楚了

84784974| 提问时间:2024 08/28 15:38
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cindy趙老師
金牌答疑老师
职称:稅務(wù)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
您好,這三個(gè)科目屬于金融資產(chǎn)的三類(lèi),首先債券投資和其他債權(quán)投資是投資于債權(quán)類(lèi),其他權(quán)益工具投資時(shí)股權(quán)類(lèi)投資,所以不一樣。
2024 08/28 15:39
84784974
2024 08/28 15:44
不對(duì),前面表達(dá)錯(cuò)誤,我的意思是,書(shū)上寫(xiě)著這三項(xiàng)目的初始入賬成本是含交易費(fèi)的,但寫(xiě)分錄時(shí),成本又不含交易費(fèi),交易費(fèi)計(jì)入利息調(diào)整的?
cindy趙老師
2024 08/28 15:54
您好,利息調(diào)整是二級(jí)科目,初始入賬時(shí)一級(jí)科目的賬面價(jià)值。 書(shū)上表示的意思是,交易費(fèi)用要計(jì)入到初始入賬成本,科目的總價(jià)值里面要包含交易費(fèi)用。但是具體到二級(jí)科目要拆分下。 例如: 其他債權(quán)投資——成本(面值)           ——應(yīng)計(jì)利息           ——利息調(diào)整(溢價(jià)時(shí))
84784974
2024 08/28 15:55
哦,好的,有點(diǎn)明白了,謝謝老師。
cindy趙老師
2024 08/28 15:56
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