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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
汽車(chē)銷售行業(yè)，上游企業(yè)給返利，這返利可以沖減車(chē)款，但凡用返利的都不開(kāi)票、老板就想把返利全用了，就會(huì)出現(xiàn)一種情況，假設(shè)：一臺(tái)車(chē)市場(chǎng)價(jià)30萬(wàn)，可我們用返利10萬(wàn)，現(xiàn)金20萬(wàn)（現(xiàn)金開(kāi)票），？單這車(chē)市場(chǎng)價(jià)格就是30萬(wàn)，賣(mài)給客戶也是30萬(wàn)。這那么從票面上看我們就是賺了10萬(wàn)？
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借庫(kù)存商品貸現(xiàn)金20，
借銀行存款30，
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入30，
假設(shè)不考慮增值稅。
收入減去成本，30-20這個(gè)就是你的毛利。
2024 08/28 12:47
84784973 
2024 08/28 14:09
我這李返利10萬(wàn)有沖減收入嗎，在什么地方體現(xiàn)呢
郭老師 
2024 08/28 14:10
你們單位是收到返利的一方？怎么能沖收入？
郭老師
2024 08/28 14:11
人家別人支付的返利，他確認(rèn)收入的時(shí)候，按照20萬(wàn)借銀行存款，20的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)。
84784973
2024 08/28 14:15
廠里這10萬(wàn)返利需要入賬嗎，要是從票面上看 我采購(gòu)30萬(wàn) 但廠里指給20萬(wàn)票，（10萬(wàn)返利不開(kāi)票），我賣(mài)出去30萬(wàn)，開(kāi)票30萬(wàn)。是不是我就等于轉(zhuǎn)了20萬(wàn)？第一個(gè)10萬(wàn)是30-20（票面差），第2個(gè)返利給的10萬(wàn)？ 是這樣理解嗎
84784973
2024 08/28 14:16
廠里這10萬(wàn)返利需要入賬嗎，要是從票面上看 我采購(gòu)30萬(wàn) 但廠里指給20萬(wàn)票，（10萬(wàn)返利不開(kāi)票），我賣(mài)出去30萬(wàn)，開(kāi)票30萬(wàn)。是不是我就等于賺了20萬(wàn)？第一個(gè)10萬(wàn)是30-20（票面差），第2個(gè)返利給的10萬(wàn)？ 是這樣理解嗎
郭老師
2024 08/28 14:17
不做
你做成本做30萬(wàn)，但是人家只給你開(kāi)了20萬(wàn)的票，你還有10萬(wàn)不允許抵扣所得稅，所以沒(méi)有賺。
84784973
2024 08/28 14:22
我成本做30？但是那10萬(wàn)沒(méi)有票我怎么做分錄呢？
84784973
2024 08/28 14:23
10萬(wàn)是廠里之前積累的返利，只是在系統(tǒng)上顯示數(shù)字，并不是公戶支出去的那方式，反正只要涉及用返利都不開(kāi)票。
郭老師
2024 08/28 14:24
借庫(kù)存商品貸銀行存款20營(yíng)業(yè)外收入10。
沒(méi)發(fā)票也可以做呀，只不過(guò)是匯算清繳納稅調(diào)增而已，賬上還是庫(kù)存商品。
84784973
2024 08/28 14:40
我理順下，1.只要廠里給的所有返利未開(kāi)票的都入營(yíng)業(yè)外收入？所以只要用到返利金額，廠里都不開(kāi)票，所以貸：營(yíng)業(yè)外收入。其次成本就按照 營(yíng)業(yè)外收入+開(kāi)票金額定數(shù)字，借：庫(kù)存商品30貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本30.？ 然后到匯算清繳只需要調(diào)增成本的不開(kāi)票金額數(shù)字，同時(shí)還要申報(bào)營(yíng)業(yè)外收入中價(jià)稅分離？是這個(gè)理解嗎？
郭老師
2024 08/28 14:41
第一個(gè)，我沒(méi)有告訴你做營(yíng)業(yè)外收入，我告訴你的是借庫(kù)存商品貸銀行存款20，是你自己要做成本30的不是嗎？如果你做成本30沒(méi)有支付的那一部分，不就是做營(yíng)業(yè)外收入，
84784973
2024 08/28 14:45
那常規(guī)做法 是就按照票面金額入賬是嗎。廠里給你開(kāi)多少就做多少當(dāng)成本，你賣(mài)出去多少就做多少收入？是嗎
郭老師
2024 08/28 14:46
對(duì)的，是這個(gè)意思的。
84784973
2024 08/28 14:46
.那廠里給的所有返利未開(kāi)票都入什么呢？廠里會(huì)根據(jù)你結(jié)算政策 給你好處，都返利到賬戶，但是這些唯一變現(xiàn)的方式就是買(mǎi)車(chē)抵扣。
郭老師
2024 08/28 14:47
返利，兩種做法。一種是別人給你開(kāi)負(fù)數(shù)發(fā)票，就是按照折扣之后的來(lái)開(kāi)，或者是你們單位給對(duì)方開(kāi)服務(wù)類的發(fā)票。
郭老師
2024 08/28 14:48
是第一種，直接按照折扣之后的來(lái)確認(rèn)成本就可以了。
84784973
2024 08/28 14:53
一種是別人給你開(kāi)負(fù)數(shù)發(fā)票，就是按照折扣之后的來(lái)開(kāi)，說(shuō)是這樣，我只要按照折扣后價(jià)稅來(lái)入賬對(duì)嗎。或者是你們單位給對(duì)方開(kāi)服務(wù)類的發(fā)票。入賬就是其他業(yè)務(wù)收入對(duì)嗎？
郭老師
2024 08/28 14:54
是的，對(duì)的，是這么做的。
84784973
2024 08/28 14:58
若是廠里開(kāi)票明細(xì)上顯示有折扣出現(xiàn)，那返利不入賬 這就不算漏稅吧，有點(diǎn)暈
郭老師
2024 08/28 14:58
對(duì)的是的。本來(lái)開(kāi)折扣就是按照折扣之后的來(lái)確認(rèn)呀，沒(méi)有問(wèn)題呀。
84784973
2024 08/28 15:10
那30萬(wàn)車(chē)，用10萬(wàn)返利，票面就是20萬(wàn)，沒(méi)有體現(xiàn)-10萬(wàn)。同時(shí)我也沒(méi)開(kāi)服務(wù)費(fèi)費(fèi)對(duì)方。那這返利10萬(wàn)入什么？不如就算少做了這筆
郭老師
2024 08/28 15:11
對(duì)的是的，不少，沒(méi)有少交稅，正常。
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