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2023年凈利潤(rùn)2300萬(wàn)是怎么算的呢

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84784981| 提问时间:2024 08/15 10:24
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四火老師
金牌答疑老师
职称:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,經(jīng)濟(jì)師
同學(xué)您好,本題中應(yīng)納稅所得額=3000+500-900-200=2400,當(dāng)期所得稅費(fèi)用=2400*25%=600,。注意當(dāng)期計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備500萬(wàn)元,會(huì)產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn)125;金融資產(chǎn)當(dāng)期公允價(jià)值上升900萬(wàn)元,會(huì)產(chǎn)生遞延所得稅負(fù)債225,綜合會(huì)有遞延所得稅費(fèi)用借方100。所以凈利潤(rùn)=總利潤(rùn)3000-當(dāng)期所得稅費(fèi)用600-遞延所得稅費(fèi)用100=2300。
2024 08/15 10:32
84784981
2024 08/15 20:15
請(qǐng)問(wèn):凈利潤(rùn)總利潤(rùn)?當(dāng)期所得稅費(fèi)用?當(dāng)期遞延所得稅費(fèi)用,是固定公式嗎?任何時(shí)候都通用嗎?
四火老師
2024 08/15 20:20
同學(xué)您好,是的,凈利潤(rùn)=總利潤(rùn)-當(dāng)期所得稅費(fèi)用-遞延所得稅費(fèi)用。
84784981
2024 08/15 21:10
好的謝謝
四火老師
2024 08/15 21:11
非常高興能夠幫助到您!
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