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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師您好，請教一下。應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅下面的進(jìn)項(xiàng)稅額，銷項(xiàng)稅額，月末需要結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅科目嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
需要交稅才差額結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅科目
2024 08/12 16:55
84785001 
2024 08/12 17:04
哦。那是等需要交稅的月份將以前不需要交稅的月份的所有余額一起結(jié)轉(zhuǎn)嗎
家權(quán)老師 
2024 08/12 17:06
月末先計(jì)算
應(yīng)交增值稅=本月銷項(xiàng)稅-(本月進(jìn)項(xiàng)-本月進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出) -上月留抵
如果應(yīng)交增值稅小于0，是留抵稅，不做任何分錄；
如果大于0，需要交稅就是以下分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
下月交稅分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：銀行存款
84785001
2024 08/12 17:10
哦，也就是銷項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額，一直按月累計(jì)，不需要結(jié)轉(zhuǎn)，需要交稅的時(shí)候。只將需要結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)出未交增值稅到未交增值稅科目，我的理解對嗎
家權(quán)老師
2024 08/12 17:11
是的，就是那樣子的哈
84785001
2024 08/12 17:12
感謝老師的耐心解答
家權(quán)老師
2024 08/12 17:12
不客氣，祝你工作順利！如果感覺滿意的話，麻煩給個(gè)五星好評哦。
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