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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
如果總分支機(jī)構(gòu)企業(yè)所得稅沒(méi)有分?jǐn)偠愵~，匯繳時(shí)A109010表，總機(jī)構(gòu)分配分支機(jī)構(gòu)三項(xiàng)因素都直接填寫(xiě)0是嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
?依據(jù)《跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理辦法》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2012年57號(hào)），匯總納稅企業(yè)按照《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》規(guī)定匯總計(jì)算的企業(yè)所得稅，包括預(yù)繳稅款和匯算清繳應(yīng)繳應(yīng)退稅款，50%在各分支機(jī)構(gòu)間分?jǐn)?，各分支機(jī)構(gòu)根據(jù)分?jǐn)偠惪罹偷剞k理繳庫(kù)或退庫(kù)；50%由總機(jī)構(gòu)分?jǐn)偫U納，其中25%就地辦理繳庫(kù)或退庫(kù)，25%就地全額繳入中央國(guó)庫(kù)或退庫(kù)。
如果沒(méi)有分?jǐn)偰蔷投继?即可
2024 07/25 10:14
84784971 
2024 07/25 10:30
總機(jī)構(gòu)23年交納所得稅9904.82，分支機(jī)構(gòu)并未分?jǐn)?。?qǐng)問(wèn)老師，A109000和A109010都該如何填寫(xiě)報(bào)表呢？為什么分支機(jī)構(gòu)三項(xiàng)因素都填0，分配比例是1呢？
嬋老師 
2024 07/25 13:30
這是系統(tǒng)自帶顯示的，你是不是只有這一個(gè)分支機(jī)構(gòu)，沒(méi)關(guān)系，如果不分?jǐn)?，全選0就好了
84784971
2024 07/25 13:46
總機(jī)構(gòu)的9904.82，是不是填的A109000表第7行就可以了?
嬋老師
2024 07/25 14:10
是的，但是你要注意分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偙壤瓷鲜龇椒ㄒ唤?jīng)確定后，特殊情形外，當(dāng)年都不能再調(diào)整。
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