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老師，這個借營業(yè)外支出85，貸：預計負債85 確認遞延怎么確認？
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同學，你好
這個不確認遞延
2024 07/17 10:43
84785031 
2024 07/17 11:15
我沒有拍完整個的題，就是要喊算的
84785031
2024 07/17 11:18
賬面小于稅法，可抵扣。由于是負債應該相反。我理解的對不對啊
小菲老師 
2024 07/17 11:24
同學，你好
遞延分錄
借：遞延所得稅資產
貸：所得稅費用
84785031
2024 07/17 14:05
本身是遞延所得稅資產，由于是負債不用反過來確認遞延所得稅負債？
小菲老師
2024 07/17 14:07
?稅法規(guī)定，與產品銷售相關的支出應于實際發(fā)生時稅前列支。 預計負債作為銷售費用在計算利潤的時候進行了扣除。 那么企業(yè)會計和稅法在計算利潤的時候就產生了差異。 負債的賬面價值大于計稅基礎，就是可抵扣差異，確認遞延所得稅資產。
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