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你好老師，我想請教一下，印花稅的應(yīng)稅憑證數(shù)量是不是就是對應(yīng)所屬期的合同份數(shù)？應(yīng)稅憑證名稱是不是就是簽訂的各種合同（比如買賣合同，租房合同等）
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對的，沒錯了，你說的是正確的。
2024 07/12 10:28
84785043 
2024 07/12 10:35
那，，實際工作中，在申報印花稅的時候，合同份數(shù)真的是真真實實填寫的嗎？（像我們公司的話，買的合同都有，但是銷售合同沒有），這種情況我可不可以填大概數(shù)？
東老師 
2024 07/12 10:35
你可以填個大概數(shù)的，只要金額沒有錯誤就可以。
84785043
2024 07/12 10:35
然后，如果我只涉及買賣合同的話，那我的應(yīng)稅憑證名稱是不是只要填買賣合同就可以了？
東老師
2024 07/12 10:36
對，就填寫買賣合同就可以了。
84785043
2024 07/12 10:40
嗯嗯，然后金額的話，我就根據(jù)利潤表的本年累計數(shù)填寫就好了對嗎（現(xiàn)在要申報第二季度的，那我就用六月份的營業(yè)收入本年累計數(shù)減去三月份的營業(yè)收入本年累計數(shù)就好了對嗎）
東老師
2024 07/12 10:41
對的，沒錯的，是這么計算的。
84785043
2024 07/12 10:49
然后應(yīng)稅憑證書記日期，是不是只要是第二季度的任意一個時間都可以？
東老師
2024 07/12 10:49
對，填寫任意的日期或者你申報的這個日期都可以。
84785043
2024 07/12 10:51
好的好的，謝謝老師，對了，還有一個問題，企業(yè)所得稅，我在計提的時候就用應(yīng)納稅額*25%*20%，我們符合小型微利企業(yè)
東老師
2024 07/12 10:52
對，就按照這個稅率計提企業(yè)所得稅就可以。
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