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實(shí)務(wù)
問題已解決
麻煩問下旅游服務(wù)支付的旅游服務(wù)費(fèi)，我這邊作為成本費(fèi)用用，需要價(jià)稅分離嗎？
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你好，如果是專用發(fā)票，是需要做價(jià)稅分離處理的
2024 07/09 16:46
84784966 
2024 07/09 16:48
是取得對方的發(fā)票哦！是旅游服務(wù)費(fèi)
鄒老師 
2024 07/09 16:49
你好，是需要做?價(jià)稅分離? 處理的
84784966
2024 07/09 16:51
普票也是嗎？
鄒老師
2024 07/09 16:52
你好，是的，是這樣的
因?yàn)槁糜螛I(yè)是差額納稅的
84784966
2024 07/09 17:12
沒有懂意思老師，比如我們收款開票收入是1萬，稅額是100元，取得對方的成本票4千，稅額是240元，我這邊做賬都要分離嗎？
鄒老師
2024 07/09 17:14
你好，是的，是這樣的
84784966
2024 07/09 17:15
意思是都要通過進(jìn)項(xiàng)稅和銷項(xiàng)稅額嗎？小規(guī)模納稅人
84784966
2024 07/09 17:16
老師，差額納稅這個沒有懂老師，
鄒老師
2024 07/09 17:17
你好，不是。
小規(guī)模納稅人，旅游收入
借：銀行存款等科目，貸：主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅
發(fā)生的成本支出
借：主營業(yè)務(wù)成本，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅，貸：銀行存款等科目
第一個分錄和第二個分錄增值稅的差額，就是需要繳納的增值稅金額?
84784966
2024 07/09 17:20
小規(guī)模納稅人不是看收入超過起征點(diǎn)嗎？就是季度不超過30萬不交，超過30萬全額交的嗎？
鄒老師
2024 07/09 18:41
你好，通常情況下的小規(guī)模納稅人是這樣（季度不超過30萬不交，超過30萬全額交）。
但是旅**業(yè)比較特殊，是按差額納稅的?
84784966
2024 07/09 20:02
這個差額納稅具體是怎么納稅，我這個處理就是錯誤的嗎
鄒老師
2024 07/09 20:04
請仔細(xì)看我回復(fù)的內(nèi)容
84784966
2024 07/09 20:25
我的意思是，我按照小規(guī)模這個季度30這樣做賬可以嗎，不按照你說的借成本貸應(yīng)交稅費(fèi)這樣做可以嗎？就是差額納稅這個可以嗎？
鄒老師
2024 07/09 20:26
你好，應(yīng)當(dāng)按這個思路才是
小規(guī)模納稅人，旅游收入
借：銀行存款等科目，貸：主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅
發(fā)生的成本支出
借：主營業(yè)務(wù)成本，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅，貸：銀行存款等科目
第一個分錄和第二個分錄增值稅的差額，就是需要繳納的增值稅金額?
84784966
2024 07/10 11:32
但是如果雙方的稅率不一致，比如我開票稅率是1%，對方給我們開的成本票稅率是6%，這個怎么處理呢？
鄒老師
2024 07/10 11:44
你好，你們是小規(guī)模納稅人（開票稅率是1%），那你們的進(jìn)項(xiàng)也只能按1%計(jì)算抵扣，而不是按6%計(jì)算的?
84784966
2024 07/10 11:47
但是對方給我們開票的稅率就是6%，如果我們按照1%來抵扣的話，那我的成本票價(jià)稅做賬不是跟票不一致，即使按照進(jìn)項(xiàng)也是1%來抵扣，即使沒有超過季度30萬我不是也要交增值稅嗎？
鄒老師
2024 07/10 11:49
你好，比如成本票價(jià)稅合計(jì)1萬
借：主營業(yè)務(wù)成本 1萬/1.01，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅?1萬/1.01*1%，貸：銀行存款等科目 1萬
是的?
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